因應稅賦改革 節稅有道

最近，國會又在推動全面性的稅賦改革政策，根據兩黨關鍵人物的暗示，這項改革很可能會以取消各項減稅優惠的方式提高政府稅收，而後調降整體稅率；稅賦改革案的細節還在討論當中。無論如何，專家建議大家把握幾個節稅策略，不管政策怎麼改，都能夠盡量的確保自身權益。

目前，國會議員們對稅賦改革已有初步共識，但原則是一回事，大家對執行細節還是意見分歧、尚未定案。專家認為，納稅人必須進行理財規劃，以便在新制度和大幅改革體系下自我保護。

路透報導，只要確實執行幾個原則，不管是在現今或者未來的稅制下，同樣都能從中得到最大好處。

第一，充分利用所有減稅優惠。一般而言，目前的節稅額會比將來大，尤其當您所得稅率未來比現在低的話，更是如此；所以，盡可能把手中的錢放到有節稅優惠的地方去，例如健康儲蓄帳戶、退休計畫儲蓄帳戶、慈善捐款、節能電器用品等等，都可以讓您獲得減稅優惠，唯一要注意的是，如果您的年所得超過25萬元（聯合報稅的所得總額30萬元），減稅優惠將受到限制。

第二，讓您退休儲蓄的節稅方式盡可能多元化。例如，即使您有了延稅的401( k)退休帳戶，還是可考慮將一些錢放入羅斯(Roth)IRA帳戶（放進去的錢先課稅，退休後領出錢時不必納稅），當然，羅斯IRA帳戶有條件限制，單身年所得必須低於11萬2000元、夫妻聯合所得必須低於17萬8000元，萬一所得太高，還是可以先把錢存放在不能抵扣收入(non-deductible)的傳統IRA帳戶、而後再轉存入羅斯IRA，這麼做將可幫您退休後、從帳戶領錢出來時，用比較有彈性的方式管理、調配您的納稅負擔。

第三，進行跨年慈善捐款。如果您通常是一次只捐出一筆錢，今年不妨改變方式，把捐款金額一口氣增為二倍或三倍，放到「捐助者指導基金」（doner-advised charitable fund，捐助者可將錢放到這樣的基金，再由基金轉而將錢捐贈到相關的慈善機構），這麼一來，可以在今年捐出一大筆錢、而在接下來好幾年都做善事、幫助需要幫助的人；該怎麼樣設立這種基金呢？可透過投資管理公司例如富達投資（Fid lity Investments）、嘉信理財（Charles Schwab）、T. Rowe Price或者Vanguard，除此之外，絕大多數為了將四方善款轉捐到各地區機構的非營利社區基金會，也都會設置個人慈善基金。

第四，謹慎投資。許多類投資都能長期享有節稅優惠，諸如市府公債，所得到的利息可免聯邦稅，又如壽險和年金可延稅，直到購買這些金融商品的錢動用了才需要課稅，此外，有些優質的傳統股票及其他證券，投資獲利也都能享有所得稅優惠。

以上提到的這些減稅優惠已在一次又一次的稅賦改革下存活下來，這次卻被考慮取消。所以，也許您該考慮將已經有獲利的股票賣出、在還有豐厚賺頭時把錢放到口袋裡，而不要年復一年的空有帳面上的獲利，以免稅率上升、獲利要課很多稅；此外，購買年金、永久壽險及其他保險時要明智一點，這些產品如果收費偏高、卻又沒有稅賦優惠，就得三思而後行，至於市府債券，如果您的所得稅率偏高，就值得購買這類債券，但如果稅賦改革真的很劇烈，最好準備把市府債券及其他享有減稅優惠的金融商品賣掉、轉而投資其他投資標的。

資料來源：世界新聞網