健保儲蓄帳戶

問﹕公司的健保計畫中有提供一種名為健保儲蓄帳戶（Health Saving Account）的選擇，這種帳戶據說還能用以投資，為未來養老做準備，是這樣的嗎？

答﹕對於美國人來說，健保儲蓄帳戶（HSA）是最具稅務優惠的儲存方法之一。因為該帳戶幾乎完全免稅。首先可以將稅前收入投入該帳戶，而且提出使用的時候也無須納稅。因此這是一種為今後健保開支進行儲蓄的帳戶，特別是，HSA還能用來支付長期看護的開支。

據美國新聞和世界報導介紹，HSA最初在2003年由國會批准設立。HSA 原本是作為高自付額健保計畫（HDHP）的連動儲蓄帳戶。HDHP計畫要求參保人，每人至少支付1250元，家庭支付2500元的醫療費用自付額。超過自付額部分，在達到個人支付限額之前，將由保險公司和投保人按照一定比例共同承擔醫療費用。此做法可以節省健保公司成本，降低保費。HSA的作用，就是讓參保人使用稅前收入支付健保開支。

一般提供HDHP計畫的企業，也會為員工開設HSA帳戶，在其中存入個人自付額的部分。個人也可以再存入稅前收入，支付額外的開支。每年企業及個人對於HSA的存款總額為個人3250元，家庭計畫6450元，存款限額會根據通貨膨脹進行調整。

HSA的一大優勢在於，可以將本年度結餘的存款，挪入下一年度繼續使用。因此，帳戶內的資金也可以進行投資。特別是對那些年輕體健的個人來說，這就像是額外的投資工具。

當然，聯邦政府也沒這麼好心，提供完全免稅的投資方式。關鍵就在於，需要熟知其中的各項規定，規避不必要的罰款和稅金。

前面提過投資HSA的前提是要參加HDHP，因此一旦參加聯邦醫療保險（Medicare）也就不能進行HSA的儲蓄。要免稅提款，所有從HSA的提款都需要符合醫療開支規定。按照規定，HSA也可以用來購買長期看護保單、COBRA保險費用，以及失業期間的健保開支，或者是65歲之後用以支付Medicare費用等。

考慮到無法預測今後的健康狀況，或許較為合理的投資長期看護的方法，還是用HSA購買一份基礎性的長期看護保險，然後採用HSA儲蓄支付剩餘部分的費用。

資料來源：世界新聞網