三類投資帳戶 為子女存錢

亞裔家長多操心為孩子存大學學費，但若想給孩子未來的第一套房、乃至退休計畫存頭款怎麼做？專家推薦以下三種子女投資帳戶。

未成年託管帳戶。若想通過經紀帳戶買賣有價證券來給小孩存錢，可開設受未成年人讓與/禮贈統一法（UTMA/UGMA）規管的未成年託管帳戶。帳戶戶主（監管人）是成年人（通常為家長），子女是實益擁有人。當子女年滿18歲（一些州規定21歲），帳戶將依法轉為受益子女獨立擁有。

若子女無其他收入且未滿19歲（或未滿24歲且是全職學生），則頭1000元投資收入免稅，下1000元按10%稅率課稅。超過2000元的投資收入計入父母的應稅收入。若小孩19歲且非學生，或是學生但年滿24歲，則所有收入計入小孩本人的納稅申報表。

不過，UTMA/UGMA帳戶屬於子女資產，對其申請大學獎助學金可能有影響。

羅斯個人退休帳戶。青少年暑期或假日打工賺的零花錢或任何收入，都可存入羅斯個人退休（Roth IRA）帳戶，存款可投資股市或共同基金，退休後領取給付可免稅。子女若需大學學費，或首次購房缺錢，可提取本金免稅，提取收益無罰金。該帳戶每年最多存入5500元，青少年不計年齡，凡有應稅收入，都可開設。

讓與信託帳戶。想給子女或第三代留下豐厚財禮，又想保留一定管控錢財的權利，且能決定何時孩子得到這筆錢，那麼考慮讓與信託（grantor trust）帳戶。家長可指定受託人，規定存款用於後代教育、健保還是別的方面。持戶人2013年可在一個信託帳戶為每一個受益人存款至多1.4萬元。這種帳戶常用於規避遺產稅。

資料來源：worldjournal