減投資稅金6招

問：年初以來股市持續走高，我也因此開了交易帳戶買賣股票。不過，我擔心明年報稅時稅金增加，請問我可如何減少投資產生的相關稅金？

答：JFL Total Wealth Management總裁林區（Jerry Lynch）表示，許多客戶投資股票雖有賺錢，但刨去稅金後所剩無幾，因為他們多適用較高的所得稅級。因此，對許多人而言，投資的目標不能只是追求最高報酬，更重要的是在合理報酬下取得最大稅務效益。

他列舉以下六項招數，協助投資人減少相關稅金。

一、除非你打算持有一年以上，否則不要輕易認購股票或基金。林區說，有的客戶熱中短期交易，但當他查看列出客戶所有交易的8949表格時，通常發現其中的上百筆交易若有賺錢，半數也成了稅金。因此他建議，你若不打算持有股票超過一年，就不要購買。

二、算準賣股時機，「收割虧損」。如果你有一檔股票或基金大幅升值，而你想把它們賣掉得利，最好同時檢查你的投資組合，順便把最虧錢的部位也一併處理掉。

簡單來說，這麼做的目的是讓虧損扣抵投資利得，以減少相關稅金；若虧損金額夠高，還可以用來扣減應課所得達3000元。

三、減少或消除課稅利息。如果你的利息所得高到必須支付稅金，應考慮把錢轉入免稅工具，譬如免稅的貨幣市場帳戶或免稅的市政債券等，這些工具往往提供較高的稅後報酬。

四、賣掉成本較高的證券。舉例而言，你從幾年前就開始陸續購買蘋果（Apple）股票，購買價格從100元至700元不等。以蘋果目前約524元的價位，你若賣掉以700元買進的股份，即使整體而言並沒有虧損，仍可「製造」出稅務上的虧損，從而扣抵投資利得。

五、留意基金「周轉率」（turnover ratio）。基金周轉率即經理人一年內買賣持股的頻率，周轉率愈高代表經理人愈頻繁買賣持股。

追蹤主要指數的基金，周轉率應該幾乎為零，而普通基金的周轉率則可能超過100%。一檔基金的周轉率若超過100%，你的投資利得將以你所適用的最高稅級扣稅，而投資追蹤指數的基金，可能只在你賣出持股時需要扣稅，並且是課較低的資本利得稅率。

六、捐贈持股。如果你持有大幅增值的股票，又不想為其支付稅金，可以考慮把它捐贈給慈善機構，便不需支付利得稅金。

資料來源：worldjournal