代父母理財 子女責任重

人生無常，世事難料，生活中很多事都應未雨綢繆。為人子女在父母突然發生重病或中風無法言語，奔波照料之際又要代為管理資產，勢必會感到分身乏術，尤其是很多必要的文件可能一時無法備齊。因此，子女應協助年邁的父母及早準備，例如備妥授權書、遺囑或其他遺產規畫的文件，以應不時之需。以下為專家提供的建議：

●及早展開規畫

新當選「全國老年人法律律師學會」會長的丹佛老年人法律律師佛瑞岡表示，最理想的情況當然是早在父母需要協助之前，已預先做好規畫，否則，很可能會發生父母突然沒有行為能力，來不及交待子女他們希望如何處理資產，或已無法簽署必要文件，讓子女據以達成父母的願望。

●與父母婉轉溝通

在加州核桃溪市擔任家庭治療師的「全國專業老年人照護管理師協會」會長琳達‧強森表示，儘管與父母討論資產規畫的問題會令人尷尬，因為父母可能心想時機未到或感到突兀，但卻是必要的溝通。而且要盡可能讓所有兄弟姐妹都參與，避免將來出現不滿的聲音。

與父母討論此議題時，態度要非常婉轉，如果父母願意聽取建言，則可開始觸及有關父母將來需要協助時，希望如何管理資產，以及由誰代為決定資產處置的細節。然而，如果父母不願意討論，可委託律師或會計師等專業人士出面，因為在雙方均信任的顧問在場之下，父母通常會更自然與子女討論資產的問題。

●備齊主要文件

在父母在世時代為管理資產，可運用「永久授權書」 (durable power of attorney)或「可撤銷生前信託」 (revocable living trust)；這兩種方式均可授權一名或多名子女在父母出現無行為能力時，代為負責資產決策。由於這些文件需要符合父母居住地的州法規範，專家建議應由專精遺產規畫或老年人法律的律師協助處理。

永久授權書是很單純的文件，父母聯合的授權書費用約1500元，僅一人約1000元。如果父母的資產相當簡單，錢都放在銀行帳戶、貨幣市場基金或有存款證明，則遺囑認證的程序不成問題。可撤銷生前信託則不需要經過遺囑認證，即可把父母託管的資產直接分配給受益人。父母聯合信託的費用在3500元至4000元之間，僅一人的信託則約3000 元。

●獲得其他必要資訊

要請父母列出一份清單，註明所有重要文件保管在何處，例如房屋權狀、稅單、遺囑和授權書，以及銀行、醫師、會計師、律師、理財規畫師、貸款公司和仲介公司的連絡人姓名和電話。另外還包括退休金、社安福利、投資帳戶和保單等資料。父母可把這份清單保管在家中，以及交給律師一份副本。

●何時及如何協助父母

若經常見到父母收到逾期通知，以及抱怨已繳費還接到催債電話，或記不住網路帳戶密碼，則可能代表需要一些財務上的協助。

子女要在顧及父母的尊嚴下，逐步介入。專家建議的方法是先由接管其中一項財務責任開始，例如幫忙繳交帳單，以讓父母享有更多清閒時間，而且盡可能不要一次就全部接掌父母的財務責任。

除非父母的心智已開始不清楚，否則任何與父母財務有關的事務在決定或改變之前，要先與父母討論，並確保他們了解此舉在提供協助而非剝奪他們的自主權。子女如果被指定為可撤銷生前信託中的資產決策者，切記自己是法律上的受託人，要永遠以父母的最佳利益行事。

另外，對父母提供的每一項協助，都要保存相關資料，除留下詳細紀錄，也要讓兄弟姐妹掌握所有的資訊。這類溝通可預防未來發生爭議，甚至法律訴訟。如果子女認為自己無力承擔此種責任，可考慮雇請財務、稅務或律師等專業人士協助處理。

●如果父母未授權

如果父母拒絕與子女討論代管資產的問題，或在子女與父母溝通之前已沒有行為能力處理資產，此時若父母也尚未簽署永久授權書或可撤銷生前信託，則子女可能必須訴諸法律解決。

子女如被法院指定為監護人，將可管理父母的資產，但必須證明父母在精神上和身體上已無行為能力，這種過程可能會漫長又傷感情。芝加哥老年人法律律師畢克表示：「我們幾乎每天都會處理這類訴訟」。

在大多數的案例中，子女需要至少一名醫師證明父母無法獨力管理資產，再由法官裁定子女是否可代為處理相關事務。美國遺產規畫律師協會哈特內特表示，這種程序的費用約在1萬元至2萬元之間，以及需要數個月或更長的時間。如果法官未指定臨時監護人，則父母的帳單將無法繳付，除非子女先代繳，再於訴訟結案後尋求償還。

資料來源：worldjournal