開課稅帳戶4用途

即使是投資新手也都知道，如何依靠延稅型投資工具，例如個人退休金帳戶（IRA）以及企業退休投資計畫等的重要性。採用延稅帳戶，或者是像ROTH IRA這類免稅帳戶，是幫助投資者實現收益目標最簡單可行的方法。
知名投資分析業者晨星公司（Morningstar）認為，儘管節稅非常重要，但是很多時候採用課稅的帳戶進行儲蓄，同樣也是正確的選擇。

下面就是一些考慮是否採用課稅帳戶的重要因素。

1、或許很快就會需要這些錢。現實中如果在短期內會需要動用這些資金，例如緊急儲備基金，或者是為短期內實現的財務目標進行的儲蓄，都不適合使用IRA、401（k）以及大學儲蓄計畫529帳戶等。因為這些稅務優惠帳戶，必需用作專門用途，如果提前支取或者用做他途就會面臨不菲的罰款。當然，資本利得稅會在投資收益中占不小的比率。

2、每人有多種目標。在理想狀況，利用專門帳戶分別進行相關的投資是最好的方法。但現實往往不會按照計畫行事，或許孩子獲得了獎學金，無須動用專門為他們準備的大學儲蓄；或者說，需要動用到原本擁有養老的錢，先購買住宅。如果同時有多個財務目標，或許僅僅是「有這可能」，那麼就應該考慮課稅帳戶，而不是都鎖定在延稅帳戶之中。或許像ROTH這樣具有一定靈活性的帳戶，也值得考慮。

3、已經達到稅務優惠上限。很重要一點，稅務優惠帳戶都有投資上限。現在401（k）的每年投資總額為1萬7500元，50歲以上的人限額提升至2萬3000元。IRA的上限為5500元，50歲以上為6500元。各州對於529計畫的限額也都不同。使用完這些額度之後，就要考慮課稅帳戶。好消息是，長期看，投資利得稅往往會低於標準延稅帳戶提取時的個人所得稅率。

4、有的課稅帳戶也可減稅。課稅的帳戶，也有一些低稅率甚至免稅的投資方法。例如市政債券或者是債券基金，就比直接購買課稅的債券有利。而且長期持有指數ETF，或者是稅務管理型基金，都可以起到避稅的作用。(

資料來源：世界新聞網