換工作 如何處理401 k 帳戶

員工換工作和退休時，在原公司的401(k)退休帳戶怎麼處理？通常，帳戶持有人至少有六個選擇，如401(k)帳戶仍放在公司不動、轉移到新公司的401(k)帳戶、轉為個人退休帳戶 (IRA)、提取帳戶的全部資金，和轉成羅斯 (Roth)退休帳戶等。

首先，不應輕率對待401(k)帳戶的資金，員工福利研究所 (EBRI)的研究顯示，如何處理原先的401(k)帳戶，是員工在換工作和離職時，需要做的重要決定之一。EBRI的研究報告指出﹕「倘若決定不當，如在59 歲半之前就提取資金，那麼除了需要繳納所得稅外，還將面臨10%的罰款，多年積蓄的退休資產可能受到衝擊。」

目前，離職員工處理401(k)帳戶的做法，主要是考量他們是要退休還是繼續工作。換工作的人若是年齡超過50歲但仍繼續工作，往往會把401(k)帳戶留在原來的公司，而退休的人通常會取出資金。

因此，每個人的做法要取決於很多因素，不能一概而論，但員工面臨的各項選擇又各有利弊，理財專家提出如下建議，可供參考。

把401(k)帳戶繼續留在原公司的退休計畫的好處是﹕

●根據1974年「員工退休收入安全保護法」的規定，401(k)計畫受到聯邦保護，但IRA帳戶則只受州府的保護，而且各州的保護程度不同。紐約州Ed Slott公司的會計師李文說﹕「部分州的保護措施嚴格，但部分州較弱。」麻州Cutter金融集團會計師卡特說﹕「員工應了解本州的保護政策，這對高收入階層如醫生和小企業主等十分重要。」

●持有人可從401(k)帳戶中舉借，但不能從IRA帳戶借錢。

●持有人可用401(k)的資金購買壽險，但IRA帳戶則不許買壽險。

●持有人可延後領取401(k)帳戶的資金，如仍工作的人，就可到70歲半後開始領最低提取額的資金，但IRA帳戶則不能延後領取。

●若出現特殊情況而需在55歲時提取，而不是到規定的59歲半，401(k)帳戶持有人就可避免10%的罰金。但把資金轉移到IRA帳戶後，若想在55歲開始領取，就要繳10%的罰金。

把401(k)資金轉到IRA帳戶也有許多好處，如﹕

●投資的選擇更廣，包括遇到熊市時可避免投資損失。卡特說﹕「這種投資選擇對已經和準備退休的人很重要，因為他們承受不起類似2008年金融危機的股市崩盤。」但企業管理的401(k)帳戶卻對許多投資選擇有限制，無法保證部分投資免受損失。

●IRA帳戶必須提取的最低限額 (RMD)可累計計算，即持有人可從任何一個帳戶提取，只要提取比例正確即可。但401(k)帳戶就較死板，必須按每個帳戶的最低提取比重計，只有403(b)帳戶除外。

●IRA帳戶在遺產管理上操作方便，因為持有人可為不同受益人分設不同的IRA帳戶。

●持有人可把許多IRA帳戶合併成一個，或是組成一個帳戶群，接受轉移來的資金。

●從IRA帳戶提取資金沒有20%的扣稅，但從401(k)帳戶取錢，因是稅前資金而需繳納20%的聯邦稅。

●任何時候從IRA帳戶取錢都行，但401(k)則有限制性規定。

●若是首次買房和交付學費，提前支取IRA帳戶資金，可避免10%的提前支取罰金。

是否考慮全部提取401(k)資金

全部提取401(k)帳戶資金的規定較複雜，考慮這一選擇時，持有人應注意兩點﹕帳戶中是否包括公司的股票，如果包括，價值是否比當初購買時大幅升值。李文說﹕「如果兩個問題的回答都是肯定的，那麼持有人就值得認真考慮這一選項。」

來源：worldjournal