從稅務角度 選擇退休地

越來越多的人在考慮退休後移居異地，以享受溫暖舒適的氣候和低廉的物價。不過在決定退休地之前，還應該從稅務的角度多加權衡。

不論居住在美國何處，所需繳納的聯邦稅都是相同的；但各州和地方之間稅收差異巨大。許多人在選擇退休地時，都使用當地的個人收入所得稅來進行財務考量。但退休生活資訊中心（Retirement Living Information Center）主席偉佐（Tom Wetzel）提醒人們，「你在州個人收入所得稅上的那些節省，可能無法抵消當地的高銷售稅和地稅」。

全美不需繳納州個人收入所得稅的地區包括阿拉斯加、佛州、內華達、南達科他州、德州、華盛頓州和懷俄明州。此外新罕布夏州和田納西州只對超出特定限額的利息和股票紅利收取所得稅。但餘下的41個州，包括華府，都有針對退休民眾的稅收特惠，符合規定的退休者，選擇這些地方居住一樣能享受到稅務上的優待。

以下是個人理財網站Kiplinger整理的幾點稅務考慮因素，供有意退休後移居的讀者參考。

儘管多數州都給予退休金收入減免所得稅的優惠，但在針對公共退休金和私人退休金時，做法卻頗有不同。例如有些州免除軍隊、州內政府退休金收入的全部所得稅。另有些州給予退休者更加全面的免稅待遇，這其中包括來自個人退休帳戶及401(k)的收入。某些州針對退休者的收入、年齡，區別給予不同稅務優惠。與此同時，也有些地區的退休人群不享受任何所得稅上的特別待遇。

依據個人收入不同，社安金收入中需要被視為個人收入並上報聯邦稅單的額度可高達85%。但近幾年，許多州逐步減輕針對社安金收入的課稅，其中13個州都有若干稅務優惠推出。

為退休制定預算分析時，別忘記將州和地方政府所收取的銷售稅納入其中。有些州對食品和藥品免收稅，還有些州完全免收銷售稅；相反，一些州徵繳銷售稅時格外嚴苛，分毫不讓。退休者還應該了解，銷售稅的徵收不止於州一級政府，許多州允許地方政府制定自己的銷售稅稅率。這一數字的差異在統計日常消費時十分關鍵。

對於退休後收入固定的人群，地稅占生活支出的比例不可忽視。稅務基金會（Tax Foundation）的數據顯示，全美中位數房價18萬5200元，相應的地稅為1917元。

即便處於同一州，不同地區的地稅稅率差異巨大。在了解意向退休地的地稅稅率同時，別忘記查詢當地針對不同年齡和居住狀態居民的減稅方案。

最後退休者還應針對遺產稅加以考察。2014年聯邦針對534萬元以上遺產徵收遺產稅，但許多州有各自的規定，其中不少收稅門檻要低於聯邦。財產豐厚的退休者應對此特別留意。

根據CCH和稅務基金會，所得稅最優惠的州，稅務負擔也通常較低。以下是全國前七個稅務優惠州﹕

阿拉斯加州：阿州沒有個人所得稅，社安金和退休金收入也不課稅，還沒有州銷售稅。但阿州不是完全免稅州，而是要交其他稅，如房地產稅。

內華達州：內州沒有所得稅，也沒有社安金和退休金收入稅。內州的房地產稅也較合理，但銷售稅較高，超過全國平均水平。

南達科他州：南達科他州沒有個人所得稅、社安金稅和退休金稅，全部稅務負擔為全國最低之一。

懷俄明州：社安金和退休金收入在懷州不需交個人所得稅，但房地產稅和銷售稅較高，超過全國平均水平。

德州：德州沒有個人所得稅，但房地產稅和銷售稅比其他州高。

佛羅里達州：佛州對社安金和退休金收入不徵個人所得稅，但有房地產稅和銷售稅。

華盛頓州：對老年人實行稅務優惠，社安福利和退休金收入都不徵所得稅。但退休生活如果花銷較高，選擇華盛頓州需慎重，因為銷售稅相對較高。

來源：worldjournal