7退休儲蓄帳戶 值得考慮

新的一年開始，正是全盤規畫退休理財的好時機。美國政府非常鼓勵大家存退休金，推出各種退休帳戶。對年輕人來說，最好的起步是開立401(k)退休帳戶，如果雇主提供搭配款，更要多加利用。

如果您自己雇用自己，便有更多選擇，有些能省下可觀稅負；究竟該選擇什麼？端視每個人的情況而定。除了必須找出適用的帳戶，更需要選擇一家適當的理財服務業者幫忙管理帳戶、而後再選擇投資標的。如果實在無力負擔理財顧問，可想辦法找免費的專業機構，務必記得，所有帳戶都會收取費用、稀釋獲利。

絕大多數人多少都會碰到有機構推銷一些稱不上是退休儲蓄帳戶的理財工具，像是健保儲蓄帳戶、高扣除額健保等，卻都可幫您增加不少退休儲蓄，也該多加利用；最重要的是，這些帳戶是在延稅的前提下增加獲利。

針對每一種退休帳戶，國稅局都有一套複雜的管理規則；有些節稅優惠只適用特定所得範圍，要深入了解才不會出錯。有七種退休儲蓄帳戶值得考慮；最普遍方便的是401(k)或者403(b)，2015年度最多可存入1萬8000元（年滿50歲者可提高至2萬4000元），一旦離職，可轉存到新雇主的401(k)帳戶或自行開戶的IRA帳戶。其次是Solo 401(k)，適合自營者使用，2015年度最多可存入5萬3000元（年滿50歲者可提高至5萬9000元）。

接著，是個人退休儲蓄帳戶（IRA），又可分為SEP IRA、Simple IRA、IRA、Roth IRA四種。SEP IRA是讓自營或小企業老闆使用，在2015年，最多可存入所得25%或者5萬3000元，如果這類公司有員工，雇主必須為符合條件的員工提存；Simple IRA讓小型企業（員工少於100人）簡易的設立IRA帳戶，雇主必須提撥搭配款給員工。

IRA也非常普遍，任何人一年最多可存入5500元（年滿50歲提高至6500元），您可同時使用401(k)計畫和IRA，但如果您年所得超過7萬1000元（單身）或11萬8000元（夫妻），存入IRA帳戶的部分就無法節稅，所得達到6萬1000元或9萬8000元，則只能部分節稅。另一種稱為Roth IRA，存入的錢已課稅，退休後領出來時則免納稅。

最後一項是健保儲蓄帳戶（Health savings account）；這類帳戶通常都附帶高扣除額健保計畫，單身和一個家庭每年最高各可存入3350元和6650元，年滿55歲可再多存1000元，可從帳戶裡領錢出來看病，屆滿65歲則不論什麼用途都可提領出來。

來源：worldjournal