警惕退稅詐騙

根據國稅局的統計數字，過去二十年內，政府對低收入家庭的補助增長了近一倍，從聯邦的低收入家庭退稅、兒童抵退稅、兒童照顧抵稅、健保抵退稅、「美國機會」教育抵退稅到州市地方退稅，一個「符合條件」的兒童（包括19至24歲的在校大學生）平均可以導致三千至五千元的退稅，因此低收入家庭（約佔全美1億5000萬家庭的一半）的兒童社安號被賦予「商機」，成為竊賊詐騙退稅的工具。

國稅局坦承退稅詐欺逐年劇增，根據財政部檢察長稅收管理部預估，從2014年起的未來五年內被詐領的退稅款將達210億元。現行退稅體制實行「先付錢，後審核」程序，不難成為滋生詐騙的「溫床」。華府、佛州和喬治亞三州成為「個人資訊盜竊」的多發之地，國稅局在1月已向約170萬受害人發出一次性使用的身份保護密碼（IP PINs）。

「個人資訊盜竊」最易發生在1月底2月初雇員收到工資報表W-2和4月15日報稅截止期間，竊賊以受害人名義報稅，國稅局在收到報稅後的30天之內發出退稅，往往未等發現詐欺伎倆便已付出退稅款。雇主一般在1月底向社會安全局寄出雇員的W-2表，再由後者轉給國稅局，直至7月報稅和退稅高峰季之後國稅局才會將稅表和雇主提供的資料進行核對，到那時國稅局已支付大半退稅，並且需要一年或更長時間完成檢查從中發現詐騙行為。

近年國會奉行「節流減支」策略，國稅局唯有放緩退稅、裁減人手、延後資訊技術升級以及減少稽查（Tax Audit ），特別是對「1%」的稽查以應對。自2010年以來，國會已將國稅局的預算砍掉了10%，國稅局在2015年9月底之前必須再削減3億4600萬元，其中1億600 萬元出自「稽查」人力的縮編。國稅局長考斯基寧（Koskinen）坦承，國稅局的「稽查」率下降1%，政府將損失（收支減少）300億元，而300億元相當於國稅局的3年預算。

業界人士普遍認為，共和黨把持的國會不斷緊縮國稅局的預算，目的在於控制國稅局對「1%」的稽查率（現為10%左右），如果再細分起來，家庭收入45萬元以上（聯邦稅率39. 6%）約佔0.7%（105萬個家庭），平均稽查率為5%。家庭收入100萬元以上約佔全美家庭的0.26%（39萬個家庭），平均稽查率為12%。但根據國稅局的最新統計，百萬富翁家庭的稽查率近年來已跌落至10%以下。因此共和黨卡住國稅局的「脖子」，使其無法作為，一手袒護了「1%」免遭查稅，一手助長了退稅詐騙的邪風，實有異曲同工之妙。

國稅局為削減開支而延後電腦升級不但給納稅人、工作人員帶來不便，老化的偵測系統更使防範身份盜竊的難度加大。現有的偵測系統主要針對退稅被指定匯給同一帳號或地址、不正常退稅，但國稅局往往在完成退稅後方才追查，有些不法之徒早已逃之夭夭。利用身份盜竊的詐騙退稅相對金融詐欺顯得容易許多，詐欺人只需知曉受害人姓名、出生日期和社會安全號碼，懂得基本報稅方法便可進行詐欺退稅。

從事詐欺的人數不勝數，也與司法部門的執法力度不夠有關，2014年僅748人被判刑，即便申報退稅被拒也不會有刑事責任，被起訴的幾率極低，如此」寬宏大度」的政策助長了不良風氣的猖獗，使申報退稅不僅成為享受的政府福利，更變相成為有利可圖的詐騙商業行為。「冰凍三尺，非一日之寒」，要想粉碎滋生詐騙的「溫床」，搗毀製作詐騙的「源頭」，必須改造現行的退稅體制，花大錢追根溯源，使詐騙犯竊得的「商品」無法在市場上流通，徹底斷了竊賊的貪念，確保國庫的增收開源。（作者為註冊會計師）

來源：worldjournal