美國社保退休金的最佳領取策略

首先，隨著“退休的日子可能比工作的日子還要長”的時代的來臨。明智的退休規劃的第一步入門階段，就是先了解美國的社會安全福利系統中的退休金制度。因為這份來自社保退休金的收入（SocialSecurity Income），往往是美國80%以上的退休人口所依靠的終身退休收入之一。而領取社保退休福利的人口中，竟然有74%的提領人寧可犧牲延後提領的優惠，提前在62歲就開始提領社保退休福利金。你可以花5分鐘，詳細閱讀一下關於社保退休福利金有關的八項要點。因為當策略對了，你可能可以合法多領取20萬的社保退休金。

要點一：了解社保退休福利金的來源

讓我們先來了解一下社保退休金的基本概念。

社保退休福利金是截取你這一生在美國收入最高的35年的收入，再除以35年來平均計算的（工作不滿35年的年度則以$0取代）；聯邦健保Medicare所採用的則是以40個工作收入季度（形同10年）作為健保福利計算的標準。

只要你在美國領取工資（俗稱W-2），你就需要繳納15.3%的聯邦保險FICA（Federal InsuranceContribution Act）稅。這15.3%是由你的雇主和你各付一半，也就是各付7.65%。而這7.65%當中，又分成6.2%用於繳納社保退休金的稅款和1.45%用於繳納聯邦健保Medicare的稅款。其中不同的是：這6.2%的社保退休金的稅收，每年會按照物價指數調整其課稅的收入上限。以2013年為例，社保退休金的收入課稅上限時$113,700,若是您今年的收入超過這個上限，您也只需要繳納$113,700之內按照每一塊錢收入計算6.2%的FICA稅。然而1.45%的Medicare稅款部分沒有上限—若是您今年收入是一百萬，這一百萬的每一塊錢都要繳納1.45%的聯邦健保FICA稅。

由於二次世界大戰後出生的嬰兒潮在未來的15年內，都將蜂擁而至他們的退休生涯。隨著人類壽命的延長與醫療需求的增加，社會安全體系的未來財政面臨巨大挑戰。

要點二： 知道社保退休金的計算公式

社會安全制度就是一種社會保險福利分配，它的主要目的是照顧低收入的工作者的退休生活。因此，當計算每個人的每月社保退休金時，會將絕大部分低收入的比重加權計算，來優惠給低收入工作者。以2013年為例，社保退休金的計算公式是： 最高的35年收入（工作不滿35年的年度則以$0取代），除以35年，再除以12個月所得出的“月收入”再帶入到公式中。

1.月收入在$791之內的，拿來乘以90%，再加上
2.月收入在$791 - $3,978之內的數額，拿來乘以32%，再加上
3.月收入在$3,978 - $4,768之內的數額，拿來乘以15%， 超過$4,768的部分不予計算
4.最後把 1，2,3的結果相加，得到每個人的社保退休金可領取的數額

因此，所有在美國工作繳納FICA稅的人，每個人在退休後所領取的社保退休金好像都差不多。這也是當年羅斯福總統在提倡社保退休金時，許多反對他的人批評這套體系像是共產社會主義下的產物，然而，他畢竟是美國實行了超過七十年退休後的福利。這個福利的月收入等同於一棟不需要交地產稅，沒有空房率，和沒有維修費的房子的月租金。

要點三： 早退提前領取社保退休金的犧牲代價

我們將申請社保退休金的申請年齡做一個重要的比較：社保系統規定的正式退休年齡（FRA）是根據你的出生的年份來定的。列如1943-1954年出生的人，正常退休年齡是66歲；1960年以後出生的人正常退休年齡則為67歲。等到正式退休年齡才開始領取社保退休金，您可以領取100%的社保退休金。

最早領取社保退休金的年齡是62歲，如果您是這年齡開始領取社保退休金，所領到的只是正常退休年齡所領到的75%，隨後在這一生所領回的每一張社保退休金支票金額，都是比正常退休年齡少25%。

要點四： 未達正常退休​​年齡前，以提前領取社保退休金但仍繼續工作所衍生的懲罰

若是在正式退休年齡之前，就已經申領社保退休金，而自己還在全職或半職工作的年收入超過每年$15,120的情況下，每$2申領的社保退休金將會被扣留$1。而到達正式退休年齡那一年，自己還在全職或半職工作的年收入超過$40,080的情況下，每$3已申領的社保退休金將會被扣留$1。直到提領人的年齡到達了正式退休年齡生日的那個月份，才不受制與這項懲罰措施。社保局的用意是希望社保退休金的提領是給真正退休人士的福利，因而懲罰未達正式退休年齡前，提前申領社保退休金但仍未真正退休的不當行為。

要點五：延後至70歲才領取的終身​​優惠

您可知道從正式退休年齡66歲延至70歲才開始領取社保退休金，每月可以領取正常退休年齡的132%。相當於年化7.2%的回報，而且是無風險，保證可以拿到的回報。這在當今的金融市場上已經找不到這樣的投資選項了。

要點六：每人最終領取的社保退休金的多寡取決與壽命的長短

雖然分析了以上提前申領，或是延後申領社保退休金的差距，但是每人可領取的社保退休金的時間長短，最終還是根據每個人的壽命長短有所不同。應為這份社保退休金的提領結束日直到提領人與其配偶雙雙去世為止。社保局的精算師早已就每人壽命的長短做出一套損益平衡分析：當夫妻雙方的壽命介於78歲至82.5歲之間，不論你是62歲提早提領，或是達到退休年齡才提領，或延後至70歲才提領，每一種情況下所領到的社保退休金的總數都是相差不多。唯有夫妻雙方的壽命都短於78歲，越早提領所領取的總數越高；相反夫妻雙方只要有一方活過82.5歲，則越晚領取所領到的社保退休金的總額會越高。由於亞裔壽命普遍比白人要長，最後一種情況更適用於我們。

雖然壽命長短並非操縱於個人，但我們仍應該以夫妻雙方的健康狀態，來歸納出最適合自己和配偶的提領方案。

要點七 夫妻​​兩人在四種不同申領策略下的金額差距

謝謝大家能讀完前面部分，現在終於講到重點了。以下家庭案例為丈夫H的社保退休金是每月$2,200 , 妻子W每月的社保退休金為$600。假設這對夫妻兩人同歲，H最終活到85歲，而W活到92歲。妻子W因為收入低，她可以同時領取自己的每月$600, 加上丈夫H的社保退休金的一半（Spouse Benefit）為上限，也就是W 每月總共可領取$1,100。他們在四種情況下領取的社保退休金可以差距超過20萬。

第一種情況： 如果他們兩人都在62歲開始提領

H 75% x $2,200 = $1,650/month
W 75% x $600 = $ 450/month
兩人一生總共可領取$858,060

第二種情況： 如果他們兩人都在正式退休年齡66歲開始提領

H $2,200/month
W $600/month
兩人一生總共可提領$976,800

第三種情況 如果兩人都延長至70歲開始提領

H 132% x $2,200 = $2,904/month
W 132% x 600 = $792/month

兩人一生總共可提領$1,012,704

第四種情況： 如果妻子W在62歲即開始提領社保退休金， 丈夫H在自己正式退休年齡66歲的時候申請提領後，立即申請停領（File & Suspend），以便讓妻子W能開始提領丈夫H一半的社保退休金（$1,100/month)。丈夫延至70歲，才重新開始領取自己社保退休金（屆時已按132%x $2,200 = $2,904/month)

如此兩人一生總共可以領取$1,051,104

要點八：喪偶者的不同申領策略下的金額差距

以下案例為寡婦 NH， 她自己每月的社保退休金為$2,200，她過世的配偶的社保退休金為$2,500。 NH最終活到了92歲。

1.NH 62 歲開始申領社保退休金， 同時領取過世配偶以及自己的社保退休金，NH一生總共可領取$753,300

2.NH 在66歲開始申領社保退休金，同時領取過世配偶以及自己的社保退休金，NH一生總共可領取$810,000

3.NH 在70歲開始申領社保退休金，同時領取過世配偶以及自己的社保退休金，NH一生總共可以領取 $801,504

4.NH 選擇在60歲時（即最早合格領取去世配偶的社保退休金的年齡），就開始先提領去世配偶的社保退休金持續達10年之久，待70歲時，才開始提領自己的社保退休金（$2,200x 132% = $ 2,904/month)。

那麼NH一生總共可以領取$1,016,004

由此可見，當夫妻兩人的社保退休金數額接近時，先在最早（60歲）可領取去世配偶的社保退休金，10年後（70歲）再領取自己的社保退休金，將可擴大總提領額至最高金額。

另外除了社保退休金，IRA，和401K也是退休收入的重要組成部分。這兩個要求59歲半以後才能領取，否則需要交10%的罰金和交稅。因為它們具有延稅的功能，很多人希望盡量少提取，讓錢在裡面免稅投資增值。為此又有法律規定到了70歲半後需要有個最少的提領百分比 (到了70歲半後如果沒有拿出這個最少提領的百分比，相差的部分會有50%的罰款）。

那麼如果我在66歲，甚至62歲之前就退休了，不領取401K， IRA和社保退休金，還能有什麼收入呢？

未雨綢繆，提早規劃的人一般都會選擇年金計劃，為退休提供穩定的收入來源，再加上個人投資賬戶，投資房租金收入等。另外為了防範意外，會在自己或是家庭買的年金和保險中加一個長期護理的複選條例（LongTerm Care Rider）。一旦碰到意外，保險公司會根據合約每月支付一定費用來cover 重症看護的費用。這就基本上達到了退休時經濟狀況的理想狀態​​。