報稅季！手把手教您填寫1040表格！

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稅季一到，許多人都選擇請會計師來為自己報稅，或者是用一些報稅軟件。但是有一些人還是更習慣於自己手動報稅。其實，親自用實實在在的稅表手動填寫報稅，是一個非常好的體驗，也能幫助你更好的了解美國報稅的流程。這裡我們就手把手的教你如何報稅。

這裡我們主要說說大部分人都要填寫的1040表格：

步驟一：上網下載表格：http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040.pdf

步驟二：填寫個人信息

表格的開頭需要簡單的填寫一些基本信息，比如你的姓名，社會安全號（SSN），家庭住址等等。同時也需要選擇報稅身份。對於大多數人而言，這一項選“Single”或是“Married FilingJointly”。如果你未婚同時又有被撫養人（dependent），你將可能符合“Head of Household”資格，這種情況下IRS會給予你一些特殊的優待。

步驟三：決定你有多少免稅資格

一般來說，你可以給自己減免一項，給你的配偶減免一項，以及你的被撫養人每人一項，比如小孩。自2010起，減免額為$3,650，即這部分錢是不用交稅的。

步驟四：表格第7項至第21項（關於收入的信息）

· 從表格的第7項到第21項，針對每一項的具體說明，填寫你的各項收入。大部分需要填寫的信息都能從你所受到的文件中找到。比如，第七項提及的工資收入，你可以從公司提供的W-2表格中找到。
· 表格的第22項需要填寫的，就是第7項到第21項所有收入加起來的總和，即總收入。

步驟五：表格第23項到第37項（調整後總收入）

· 從第23項到第35項，你需要寫上你的“above the line”稅收減免（一般的減免針對包括傳統個人退休賬戶，學雜費，以及健康儲蓄賬戶）。
· 這些“above the line”稅收減免是非常有價值的，因為不管你選不選擇綜合抵扣，它終究是能幫助你省下一筆錢的。
· 第36項則需要你填入第23項至第35項的總和。
· 第37項比較特殊，需要你用第22項的數字減去第36項的數字，得到的就是調整後的總收入（Adjusted Gross Income）。

步驟六：表格第38項至第55項（稅收抵免）

· 第38項只是需要將第37項的數字再填寫一遍。
· 在第40a項則填入你綜合抵稅的較大金額（例如房貸利息，慈善捐款）或者標準扣除額（這個金額取決於的報稅身份，在表的左邊也有詳細說明）。你可以算一下這兩種選擇哪種對自己比較合算。
· 將第38項的金額減去第40a項的金額，就得到了第41項需要填寫的數字。
· 將你申報的扣除額（第6d項）乘以$3,650，即為第42項。
· 第41項減去第42項，將得到的差額填入第43項。這就是你的應納稅所得。
· 第44項，用1040說明書的表格，從上面的應納稅所得來計算你該付的稅額。
· 如果你涉及了AMT最低所得稅（Alternative Minimum Tax），可以填在第45項。
· 第47至第53項，填入所有你能享受的抵免額（Credit）。一般的抵免額包括教育抵免額（其中又分Hope Credit 和Lifetime Learning Credit），退休儲蓄供款減免，和對於子女和其他被撫養人的花銷減免。
· 所有的抵免額加起來的數額就是第54項。
· 再將第46項總應納稅（Total Tax）減去第54項總抵免額（Total Credit），就是第55項。這就是你應繳的去年一整年的總稅款。

步驟七：表格第56項至第60項（其他應納稅額）

這個部分，主要是填寫其他你需要繳納的稅金。 （比如自僱稅，和額外10%的稅—如果你提早從IRA賬戶將錢取出。）
步驟八：表格第61項至76項（支付及退款）

· 第61項至第70項，你需要填寫你已經交了的稅錢。 （一般這些錢會從你的工資裡扣除，或者是季度預支稅款。）
· 如果你符合低收入抵稅額（Earned Income Credit）的條件，在第64a項填寫你的EIC。
· 加總你所有的付款，即得第71項所需數字。
· 如果總付款高於你應繳納的稅款，將差額填寫在第72項和第73項，這就是你將會受到的退款。如果總支付低於稅款，那麼將差額填寫在第75項，也就是你還欠IRS的金額。

步驟九：簽名

其實這是最簡單，最重要，但是最容易​​被忘記的步驟。一定要記得簽名，不然文件會被退回來，你還得多折騰一次，而且如果有退款，不簽名你就拿不到退款哦。

1040表，搞定！

在這裡，我們還總結了七個可能導致被IRS查稅的因素。不管怎樣，也給您提個醒。

1.數字筆誤
千萬不要犯一些數字上的筆誤，也就是我們常說的“低級錯誤”。只要你要報稅，這是必須注意的一點。一個不小心，把“8”寫成了“3”，或者少寫了個零，那就糟糕了。雖然筆誤時有發生，但是為了避免，自己報稅時最好多檢查幾遍數字。一旦出了錯，無論你是否故意，都將可能繳納罰金。如果你的數學不好，或者對數字實在頭疼，那還是建議你用網上報稅工具或者僱一個會計師來協助你吧。

2.1099表格遺失或漏報其他收入
如果報稅時你只報了部分收入，​​也是很容易被查的。比方說，你在科技公司上班做分析師，但同時，你又以自由撰稿者的身份寫了一些科技文章發表在相關雜誌，並且獲得了稿費報酬，這樣，你上交公司提供的W- 2報稅表的同時，還需要將寫稿的收入記在1099表格上。 （1099報稅表是用來申報你除了工資以外的其他收入，比如自由撰稿，股票投資等等。）而且，你列在1099表上的收入，IRS在你上報前其實早已記錄在案，只是所以要發現你的遺漏也是非常簡單的事。

3.慈善捐贈申報太多
如果你在2015建立了非常多的慈善事業，你就有資格享受一些稅務的減免。大部分符合條件的納稅人平均能減免其收入3%的稅款。如果你沒有合適有效的文件證明你的捐助，就不要試圖申報此部分的退稅。當然，千萬不要申報假的慈善捐助，這是非常容易被查出來的，而且後果很嚴重。

4.公司虧損申報太多
Schedule C表是自僱報稅表，是針對自僱納稅人的。要是你自己就是公司的老闆，你可能會想將個人花銷充當商業損失，從而隱瞞一些收入。當你想用公司虧損賬目沖銷你新買的滑雪靴時，請考慮一下太多的虧損申報會引起懷疑,。在這麼多虧損下， IRS會疑問你的公司是如果周轉資金的。

5.公司花銷申報過多
申報過多的公司花銷跟申報過多的公司虧損是一個道理。若想符合減稅條件，公司花銷必須是正常花銷並且跟工作相關。一個專業畫家可以申報繪畫用的顏料和刷子開銷，因為這項花費與他的工作相關。但是一個律師如果只是愛好繪畫，而且也沒有因為繪畫獲利，他就不可以申報繪畫的花銷。對於此類申報，只需要考慮，這項花費到底是不是工作上必須用的呢？

6.家庭辦公室抵稅
家庭辦公室抵稅一度盛行，很多人因此取巧騙稅，因為它能使你得到一些實際上你根本沒有資格獲取的稅務減免。 IRS 只是淺淺地定義了家庭辦公室抵稅，即抵稅適用於那些將自己的房子定期或某段時期作為辦公或交易場所的納稅人。通俗點說，如果你把自家房子來當成你做生意的辦公室，你的房子就能稱之為家庭辦公室。不過，你要是只是偶爾坐在客廳用手提電腦收發一下工作郵件，你的客廳是不能被認定為家庭辦公室的。只有當你完完全全把你的房子或者房子的一部分當做辦公場地，你才有資格去申報。

7.用看上去漂亮圓滿的數字申報
在很多時候，你的1040表格或者支持文件上的數字都不是簡簡單單，看上去非常完美的百位整數。當你計算時，要確保數字的精確。如果一定要估算，那麼就四捨五入到個位，而不是十位百位。打個比方，一個攝影師想申報價值$495.25的器材花費，他可以報$495，但是不可以申報$500，因為$500在IRS看起來與實際數字非常不統一，IRS會要求證據出示的。

來源：toutiaoabc