川普健保新鮮出爐，新的健康儲蓄賬戶好處多多

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共和黨推出的替代奧氏健保儲蓄的草案中，尤其提到了“健康儲蓄賬戶”(Health Saving Account，HSA)。根據國會通過的醫療照顧計劃(Medicare)改革法，保險公司2005年推出醫療儲蓄帳戶Health Saving Account(HSA)，讓消費者把錢存入一個有避稅功能的帳戶,以免稅金額支付需要自付的醫療費用。

健康儲蓄賬戶的申請條件：

開設帳戶者的年齡必須在65歲以下，必須為購買高抵扣額醫療保險(High Deductible Health Plan)，這類保險的保費較低，但就醫時自付總額(out of pocket)比較高。

2016年加入“健康儲蓄賬戶”的個人自付總額最低為1300美元，最高為6550美元；而家庭最低為2600美元，最高為1.31萬美元。投保人需自付完免賠額以內的醫療費用後，才能享受保險優惠。且申請人存放到賬戶裡的金額有上限，2016年單身最多可放滿3350美元，家庭可放滿6750美元。而這筆錢只能用於與醫療相關的費用，如看病自付額、買藥、住院、牙醫、眼科等。健康儲蓄賬戶內的金額可以累積，且銀行利息收益同樣免稅，但如果賬戶持有人將錢取出，則會被視為個人收入(income)就需課稅。

健康儲蓄賬戶的優點：

稅務上，放入“健康儲蓄賬戶”的錢免徵聯邦稅，社安稅（Social Security Tax）和醫保稅(Medicare tax)。從而降低僱員的調整後總收入（AGI）。

一般的彈性支出賬戶（FlexibleSpending Account）需要當年將賬戶內的錢用完，否則賬戶裡面的會被沒收。健康儲蓄賬戶則沒有此限制，賬戶裡面剩餘的錢可以下一年繼續使用。如果賬戶持有人年齡超過65，賬戶裡面的錢如果用於非醫療費用，取出時算正常收入而沒有罰金（和401K類似）；如果賬戶裡面的錢用於醫療費用，則無論年齡取出是都不用交稅。

健康儲蓄賬戶裡面的錢可以用來投資，投資的收益如果用於醫療費用時，取出時同樣是免稅的。“高自付金額醫療保險”的每月的報費比一般的健康保險要低。僱員在建立健康儲蓄賬戶的同時還可以建立一個“有限目的彈性支出賬戶”（Limited Purpose Flexible Spending Account）。之所以叫做“有限目的”，是因為裡面的錢只能用來支付視力和牙齒方面的醫療費用,放入“有限目的彈性支出賬戶”的錢同樣免徵聯邦稅，社安稅（Social SecurityTax）和醫保稅，從而進一步的降低僱員的調整後收入（AGI）。

適用人群：

一般來說，對於身體比較健康的個人或者家庭（一年的醫療費用遠低於“高自付金額醫療保險的定義）而又想減少調整後總收入（AGI）的僱員，只要公司提供“高自付金額醫療保險”),參加“高自付金額醫療保險”並建立健康儲蓄賬戶是不二選擇。

一個常用的使用訣竅是每當有醫療賬單的時候，不用著急馬上從健康儲蓄賬戶裡面取錢，而是將賬單保存好，讓健康儲蓄賬戶裡面的錢繼續免稅的利滾利。當真正急需錢的時候，再按照賬單數目取錢。因為健康儲蓄賬戶建立後，只要有醫療賬單，可以在任何時候取錢的時間。

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