【桃源集團─保險會計投資】如何購買商業保險和工傷保險

作者：陶培根

在談保險之前，我們先來了解什麼叫風險。所謂風險，就是在未來有可能失去或損失的東西。例如，人可能會生病，房屋會失火，汽車會發生車禍等等。一般來講，規避風險由三種辦法：迴避，降低和轉移。有些風險我們能夠迴避，如不開車，可避免駕車所引起的事故。但有些是不可迴避的，人不可能不生病，餐館不能保證不失火。第二種方法是通過一定的預防措施，降低風險。可通過安全操作的培訓，來減少車禍等工傷事故發生的機率。第三種方法是轉移風險，就是保險。購買和參加各種保險計劃，可以把許多風險轉移到保險公司。由於風險的種類不同，保險大致可以分為二大類。第一類，人壽和醫療保險（life and health insurance） 。第二類，財產和責任保險（Property & Causality insurance ） 。財產和責任保險還可以再細分為個人的財產和責任保險，如家庭的汽車和房屋保險， 以及商業的財產和責任保險，如餐館，酒店，房地產建築，大卡車，大巴和工傷保險等等， 這些是我們今天要講的內容。

商業保險

一般來說，商業保險包括責任和財產二個部分。商業責任保險， 也稱第三責任險， 主要保護企業在經營中引起第三方身體和財產的損失， 也包括個人聲譽和假廣告造成的損失。如客人在餐館或超市裡摔倒， 吃了食物中毒， 在酒店裡客人行李失竊， 或廣告誇大其辭與實際不符而導致客人受損， 這些都是第三方責任險。商業責任險的定價是由企業銷售額來決定的。例如， 一家亞洲超市， 保險公司認為其銷售額高， 顧客進出也頻繁， 所帶來的責任風險也大， 因此它的價格也高。這樣， 既使是同樣一百萬的責任保險額， 由於企業的銷售額不同， 商業責任保險費也就不一樣。

另外， 在每年保期結束後， 保險公司還會對投保方銷售額進行審計， 多退少補。也就是說， 如果企業在保期內的實際銷售額少於保險公司開始估計的， 保險公司會退回相應的保費。反之， 如果實際銷售額大於估計的， 企業還要補交差額。

商業財產保險主要是用於幫助企業在遭遇火災， 風暴等災害後， 修理和重建受損的房屋和企業的財產。它的價格是由房屋的結構， 年齡以及財產的投保額來決定的。財產保險投保額有兩種計算方法，第一種是重建成本（replacement cost）， 即重建一個原樣的新房子或生意財產的費用。另一種是現值（actual cash value）， 即財產的市場價值。 保險公司通常要求企業按重建成本來投保。

商業財產保險的另一主要方向是補償由意外所帶來的生意收入上的損失（business income lost） 。也就是說， 當企業受災後， 不能正常營業， 保險公司會支付投保企業的生意損失， 這包括房租，工人工資， 和利潤等損失。

去年， 颱風Sandy 席捲美東， 由桃源公司投保的餐館和送貨公司，在遭遇災害， 不能正常運轉後， 都得到了合理賠償。但據行內消息， 很多在曼哈頓中國城的中餐館都未能得到保險公司足夠的賠償。主要問題， 在於購買保險時， 不清楚所投保的條例， 只注重偏低的價格。這應當引起各企業的注意。