跳槽之后前雇主的401k要如何处理？

年金（Annuity）是一种退休计划，国税局（IRS）有一条基本规定就是59岁半以前一般不可以拿出来（withdraw）。提前拿出来（early  withdraw）会有10%的罚款，这条规定适用于几乎所有的退休计划，包括401K，SEP IRA，IRA以及年金（Annuity）。

年金的主要好处是延税（tax-deferral），即只要不拿出来，就没有税的问题。有人说只延税最后还是要交税，没有什么差别，因而对年金很不以为然。其实，延税的威力是很大的主要表现为三点。第一，现在你工作有收入，退休后不工作，一般人的收入都会减少。收入少了，税率也降下来了。现在交30%多的税，退休后可能只交15%的税。第二，即使税率相同，你是愿意现在交税，还是20年以后交？当然是20年以后交。因为由于通货膨胀的因素，20年后的10，000元可能只相当于今天的5000。第三，由于不需要每年交税，可以利滚利，其最终结果一定会比每年交税的效果要好。

年金是一个大容器，既可以把non-qualified计划，即税后的钱放在里面，也可以把qualified计划，如IRA、SEP IRA放在年金中。因为是qualified计划，这种年金也可以抵税。还有人退休了，或换工作了，可以把401K、403B  rollover到年金中。这种rollover或transfer只是换个地方，不牵涉提前领取的问题，因而不会有税的问题，更不会有罚款。

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