【税务】美国打工族一年要交多少税？

转载自：美国三角会计事务所

“人为财死，鸟为食亡”，是旧时俗语。

人活一世到底是为了什么？是为了追求金钱物质的最大化？还是追求精神世界的丰富与自由，灵魂深处的安宁与升华？我相信每个处在不同（追求）层次的人都会有不同的回答。

马斯洛的需求层次理论表示为一个金字塔，最底端为最低基本需求: Physiological(85%)生理需求, Safety(70%)安全保障, Love/Belonging(50%)情感归属, Esteem(40%)自尊自爱，Self-Actualization(27%-28%)自我实现。

生理需求是普通民众最基本的需求。它包括：动态平衡（Homeostasis), 健康, 饮食、水源、睡眠、穿衣、住所、性爱。

而这些最基本的“人间烟火”需求是要有金钱作为基础的，也就是你的工资收入为底子的。

这也是为什么“人为财死”是85%为数众多的普罗大众的最基本目标，同时也是我们中国人对他人“挣多少钱”，“工资多少”永远怀着好奇之心，甚至还有一些直言不讳地问你个究竟的根源所在。

美国人对“薪水”也敏感好奇，但他们讳莫如深，缄口不言。在美国，一个人从事什么样的工作，在什么职位，大家十有八九也能猜出那个人挣多少钱。

尽管在不同的行业，即使在相同的位置，工资也可能有一定的差别。前几天读到一英文语录：Keep Three Things Private: Love life, income and next move. 保留三件私密事：你的情感生活, 你的工资收入和你的下一步行动。

工资/薪水确实是个敏感话题。你挣得太多会招来羡慕嫉妒恨；你挣得太少又会落入“鄙视链。

俗话说：在美国这个头号资本主义国家，有三件事是确定无疑、避免不了的：死亡（Death)、纳税(Tax)和竞争(Competition)。那美国人到底缴纳多少个人所得税/个税(Income Tax)？下面我从七点来回答这个问题。

(一）美国的所得税（US Income Tax)由联邦政府，大多数州和许多地方政府征收。

所得税=应税收入 x 税率。应税收入=年总收入-允许的扣除额。税率：随收入的增加而提高。

收入是广义的。个人和公司是直接纳税的，房地产和信托可以对未分配的收入纳税。合伙企业不纳税，但他们的合伙人对其合伙收入份额纳税。

居民和公民对全球收入纳税，而非居民仅在管辖范围内的收入纳税。有几种“税收抵免”（Tax Credits) 能帮助你减低税额（抵税）；而有些”税收抵免”则有可能超过你的应税总额。例如：$1,000 Tax(应税）-$1200 Tax Credit(税收抵免）= -$200 Refundable Credit(可退还税收抵免）。

（二）美国的“工资税”（Payroll Tax) 一词通常是指为社会保障和医疗保险提供资金支付的FICA（Federal Insurance Contributions Act )税，而“所得税”(Income Tax)是指支付给州和联邦普通基金的税款。

（三）大多数业务费用可以抵税。

个人还可以扣除个人免税额（豁免）和某些个人费用，包括住房抵押贷款利息(Tax Cuts and Jobs 新法案：2018-2025住房抵押贷款利息不再“免税”），对慈善机构的捐款以及其它一些项目。有一些扣除额有一定数额限制。

（四）资本收益是应税的，资本损失会使应税收入减少到某种程度。个人目前对资本收益和某些公司股息支付较低的税率。

（五）纳税人通常必须通过提交纳税申报表来自我评估所得税。需要以预扣税或估计的纳税形式预缴税款。

税收由每个征税的司法管辖区单独确定。截止日期和其他行政程序因司法管辖区而异。税收年度之后的4月15日是个人为联邦和许多州和地方汇报提交纳税申报表的最后一天。纳税人确定的税额可能会由征税管辖区进行调整。

（六）美国的“联邦所得税”(Federal Income Tax)是人人有份逃脱不了的。

但有些州的个人所得税(State Income Tax)是可以豁免的，我们所在的内华达州就是例子之一。其它"没有州个人所得税”的还包括：Alaska(阿拉斯加), Florida(佛罗里达), New Hampshire(新罕布什尔), South Dakota(南达科他), Tennessee (田纳西), Texas(德克萨斯), Washington(华盛顿) 和Wyoming(怀俄明)。

（七）美国个人所得税的税率一般分为7档：分别是10%，12%，22%，24%，32%，35%以及37%（2019年报税新率，February 07， 2019, CNBC)。

你根据你的年收入找到对应的税率进行报税。由于美国的税收制度是递增的，随着收入的增加，税收也越来越高。

但是那些收入极高的人并没有缴纳所有收入的最高税。例如，对于2019年的税收，个人单报仅在收入高于510,301美元（超过612,350美元的夫妻合报）以上支付37％的税( 注：37%单报：$510，301 or more, you pay $153,798.50 plus 37% of the amount over $510,301)。

美国人对交这么多所得税有没有怨言？

大部分美国人基本上是“心平气和”的。在发达国家中美国的税率还算是比较低的。以G7国家为例，个税最高的是法国，最低的是加拿大。

法国：59.6%德国：57%日本：55.95%英国：50%澳大利亚：47%美国：37%意大利：35.54%加拿大：33%

但问题是美国的1%富人的所得税缴得太少了。美国有多少个百万富翁和亿万富翁，他们纳税的金额不是最高的，这样就难免不太公平了。

连巴菲特老先生自己都说：" I need to pay higher taxes," he told CNN's Fareed Zakaria during a 2018 interview. "I've paid more taxes over $10 billion than anyone else, but the government should require people in my position to pay significantly higher taxes."

“我需要支付更高的税金，”他在2018年的一次采访中告诉CNN的Fareed Zakaria。“我比其他超过100亿美元身价的任何人缴纳更多的税，但政府应该要求类似我这样超级富翁的人支付更高的税金。”

自20世纪70年代初以来，虽然经过几十年的稳定时期，美国的收入不平等已经大大加剧，并成为许多学者和机构研究的主题。

由于国家对自由市场资本主义的支持增大，社会服务项目支出减少，美国在发达国家当中收入不平等率一直处于首位，并且居高不下。由于收入不均而引起的美国贫富差距的日益加大已经成为美国面临的几个主要社会问题之一。

“贫富差距在1929年达到峰值（0.1%的美国人坐拥该国25%的财富），并在大萧条后迅速收拢，经罗斯福新政和二战经济后再度下滑，于上世纪70年代达到谷底。而自80年代起，美国人的收入不平等情况急速恶化，进入21世纪已经逼近“20%关口（即0.1%的美国人所拥有的该国财富占比）”。加州大学伯克利分校经济学教授祖克曼（Gabriel Zucman表示，“美国财富集中水平已经回到了‘咆哮的二十年代’（Roaring Twenties，即上世纪二十年代）。”

“1%俱乐部”(1% Club)的情况也是如此。2014年占美国人口1%最富有的一群人，手握全美将近40%的财富——这也已经回到了上世纪前叶的水平。

也就是说“1%俱乐部”成员仅有约126万户家庭，平均每户拥有2680万美元的财富，超总体平均水平（所有财富除去所有家庭）40倍。

横向对比，能入选“1%俱乐部”的家庭，年均收入至少超过其他99%家庭的26.3倍。

祖克曼指出，就贫富差距来看，目前世界上除了俄罗斯，还没有哪个国家像美国这般严重。

更直观一点，《华盛顿邮报》曾在2017年指出，若把美国比喻成“美国派”，那最富的前20%人，可吃上90块“美国派”；最穷的20%人，不仅没的吃，还得倒贴出1块“美国派”。

英国伦敦市经济与商业政策署前署长约翰·罗思（John Ross) 曾在2017年撰文指出，近40年来，美国贫富差距持续扩大的根源在于新自由主义。

事实表明，以推行私有化、市场化、自由化为核心内容的新自由主义，实质是维护富人阶层利益，让富者愈富、穷者愈穷的思想和政策体系。

它所带来的是贫富差距扩大、不平等加剧、资本绑架民主、富豪统治和金钱政治，严重违背了公平原则，侵蚀了公众利益，撕裂了社会，导致民主制度劣质化，在经济上和政治上都具有深刻的破坏性。

而美国的一些地缘政治风险专家学者则进一步认为：

“The successor to income inequality is longevity inequality.” In the US, the richest 1% of American women live more than 10 years longer than the poorest 1%. For men, the richest 1% live almost 15 years longer.” -Dr. Ian Bremmer, President of Eurasia Group, Twitter, April 23, 2019

“收入不平等的后果是寿命的不平等。”在美国，最富有的1％的美国女性的寿命比最贫穷的1％的女性长寿10年。对于男性而言，最富有的1％男性人口几乎多活15年。” - 欧亚集团总裁伊恩·布雷默博士，2019年4月23日推特。