在美爸妈如何为孩子准备教育基金？美国4大教育储蓄账户盘点

世界优秀的教育资源有30%集中在美国，但是近年来美国教育支出水涨船高。为了帮助孩子们在未来更有机会选择更好的教育，家长们改怎么准备呢？

不妨先从了解美国几大儿童教育储蓄计划开始！

529 教育储蓄计划由每个联邦州各自提出，用于支付孩子读大学的费用的。如果账户名是孩子父母，则父母可以始终掌管资金。

该计划允许学生获得一个以支付大学学费为目的的延税投资账户，即当受益人或管理人从529账户中提取资金时，只要用于符合条件的支付（任何认可大学的学费、杂费、课程材料费等），就可以享受一定的税收优惠或减免，各个联邦州有各自的税收优惠或减免条例，但是加州并不提供州税减免。

另外，529计划没有收入或年龄限制，受益人的亲人和朋友在内的所有人都可以为孩子的529账户供款，这样很多家庭成为都可以共同完成孩子未来教育账户的储蓄。

Coverdell ESA，即Coverdell 教育储蓄账户，是美国国税局向美国公民提供的一种教育储蓄账户，账户中的资金是税后资金 (After-Tax Cash)，可以用于投资股票、共同基金、ETF等金融产品，投资获得的增长和本金在取出时都不收税，这是ESA账户最大的优势。如果最后不用于教育，这笔钱将返还给孩子（受益人），而不是开户人。

不过，Coverdell ESA受益人每年的捐款限额为$2,000。例如，如果受益人的父母当年向受益人的ESA账户内存款$1,000，受益人的祖父母也为其开立了ESA账户，当年存款最高额只能是$1,000。如果当年存款超过了$2,000，并在后一年的5月31日前未将超出部分取出，则会面临6%的罚款；如果在后一年的5月31日前将超出部分取出，则不会面临罚款。

此外，只有低于$110,000的个人、或家庭合计调整后年收入低于 $220,000的已婚夫妻才能拥有$2,000的捐款额度。存款只能存到受益人18周岁，之后无法继续向账户内继续存款。

另外需要提醒大家的是，Coverdell ESA作为受益人 (孩子) 的一项资产，可能会影响其申请学生助学金。

Custodial Accounts又称为托管账户，类似于常规的储蓄账户。投入该账户的钱在受益人成年之前由一位监护人保管，该账户属于未成年人名下。监护人在未成年人到达法定成年的年龄即丧失账户的控制权。

针对教育的托管账户一般有：UGMA 和 UTMA。UGMA 账户仅限于现金和证券，UTMA 账户可以持有其他类型的财产，如汽车和房产；对存款无上限限制，但通常会控制在个人年度上限$17,000，夫妻年度上限$34,000以内，以免触发赠与税。

UGMA / UTMA的最大优势是这笔资金更灵活，由孩子自由支配，而不仅限用于教育。

需要特别注意的是，托管账户不能更换受益人。此外，托管账户被视为是孩子的资产，所以如果账户内有大量余额，可能会影响孩子申请经济资助的资格。

Roth IRA 是一种退休工具，但它也可以用来为大学储蓄，转存入Roth IRA并在存满5年后，就可开始提取本金部分。

Roth IRA的优势是供款和收入增长免税；当你达到59.5岁，所有款项都可以免税和免罚金提取，以帮助支付子女和孙子女的费用。Roth的剩余资金可以留在Roth称为退休资金。

但是当账户所有人在59.5岁半之前提取这两个账户内的资金用于支付符合规定的教育费用时，则取出的资金无须支付相应的罚金。

另外，与529 计划相比，Roth IRA每年的供款限额较低（最多$6,000）。另外，Roth计划的捐款没有州所得税减免。