【税务】在美成立公司后，每年需要做些什么？

在美成立公司后，每年需要做些什么？

我们在美国注册公司后，不管是否有运营，是否有赚钱，就算是空壳公司，没有开过银行账户都需要准时向不同部门申报所需要的文件，才可以维持这家公司。不然，公司可能会被政府关掉，同时也会累计欠缴的税费及罚款等。

那么，公司成立后，都有哪些申报需要呢？

会产生多少维护费用呢？

各种申报的截止日期是什么时候呢？

每个州对于不同类型的公司都有不同的申报需求。下面我们以加州为例，讲讲常见的申报需求。

1：公司年度所税税表申报，Federal & State Income Tax Return (IRS)

一年一次。对于S Corporation 和LLC而言是每年的3月15日。

对于C Corporation则是结账日后的第4个月的15日，也就是说12/31结账的公司报税截止日期是每年4月15日，而4/30结账的则是8月15日。对于6/30结账的C Corporation有点特殊，报税截止日期是9月15日。

政府根据公司利润情况收税。具体情况请参考：“在美成立公司，怎么选择合适的公司类型”。

此外，公司可以通过提交4868表格，申请延期6个月。注：申请延期只是延期递交税表。如果公司产生利润，需要向税局支付税款，则需要每个季度做预交税。不可延期交税。晚交税会产生利息和罚款。

2：年审，Statement of Information (加州)

S & C Corporation公司需要每年更新Statement of Information，政府费用为$25.

LLC公司需要每两年需要更新Statement of Information，政府费用为$20.

截止日期是每年公司成立月份的月底。 如5/6/2023成立的C & S Corp, 需要于5/31/2024申报，而LLC    则是5/31/2025.

其他州也有各自的规定，表格名称，金额，截止日期，申报频率都可能不一样。

3：州税，California Minimum Tax (Franchise Tax Board)

 加州所有公司成立第二年开始，每年4月15日之前交加州的$800.00 Franchise Tax。不运营，亏损的公司也要交。如，5/6/2023成立，12/31结账的公司，需要于4/15/2024之前支付1/1/2024-12/31/2024之间的$800最低州税。

其他州也有各自的规定，表格名称，金额，截止日期都可能不一样。

4：薪水税，Payroll Tax (EDD)

公司在雇佣员工，支付薪水时，需要向EDD申请出薪水的账号，同时申报薪水税。

• 薪水税支付为出薪水的次月15号。

• 每个季度需要申报: 表格联邦季度 薪水税表 941 , 和加州税表DE9和DE9C。

• 季度税表申报截止日期为: 4月30日，7月31日，10月31日，及来年1月31日前申报 前一个季度工资税表。

• 每年年度总结申报：年度表格940，W2 及W3.申报截止日期为1/31. W2需要发给每一个在前一年度为您工作过的员工。

不严谨而又简单的算法，加州雇主可预估自己雇佣员工的薪水税成本为:所有员工薪水*7.65%+$300/人 /年。 

5：销售税，Sales Tax (CDTFA)

销售产品的公司，需要申请销售许可证，帮政府代收零售客户的销售税，并按照申报给相关部门。

批发公司，不需要收取销售税，但需要申请销售许可证，申报销售税报表。每家公司销售税申报时间不同，由CDTFA决定，一般是月，季度，或者按年申报。

6：城市税，City Tax

公司运营时，需要向公司所在城市的City Hall申请Business License。每个城市，根据各市情况而定。政府一般会寄表格提醒您更新。一般在每年年初，一，二月的时候。计算标准，税率也根据公司所在城市而不一样。一般金额不会太高。

7：资产税，Property Tax

根据公司情况，可能每年4月1日前需要申报表格571L-资产评估表。此税根据您公司固定资产的价值来支付一定比例的资产税。不需要额外申请，County会发信联系您。

8：Form 1099 Nec. 申报

如果您公司在每年1/1-12/31之间，有给independent contractor支付$600美元以上服务费用，您需要于下一年的1/31之前给每个人出具表格1099 NEC。雇佣Independent contractor时，需要向对方索取表格W9。

9：其他申报要求

根据公司从事行业不同，可能会有些其他部门的执照需要申请，更新，支付费用。也可能会有其他的税需要申报。这些都是根据公司情况而不一样的。

文章中前面概述的只是普通公司常见的申报。

10：总结

一般情况下，不运营的加州公司的维护费用为$25+$800+会计师的服务费用。

正常运营的加州公司的维护费用为$25+$800+薪水税+利润税+城市税+资产税+会计师的服务费用。

会计师的服务费用，根据您所需要的服务，及聘用的会计师会有直接联系。

11：更多问题？

更多问题，请咨询我们或您的会计师，理财顾问 

以上信息仅供参考，不提供任何专业建议。请咨询您自己的专业顾问。 

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