銀髮族的生前規劃篇

只有您做好預先規劃，您才能夠很好地主宰您未來的生活。稅法允許您獲得一些延遲繳稅的優惠。萬一您失去行動能力，法律允許您事先準備好書面指示，自己決定您將接受怎樣的治療，也允許您指定您其他人在必要的情況下代替您作決定。您也可以指定由誰來繼承您的遺產。只有您從現在就採取行動，才可以保證您的願望在將來能夠得以實現。

如果我失去行動能力，如何保證我的意願仍舊得以實現？

您可以採取相應的法律措施。委託書是一種書面的法律文件，它給予您的受託人代表您行動的權力。這種權力將會在您失去行動能力的時候失效，除非您簽訂持續委任書。持續委任書在您失去行動能力的時候依然有效，這代表著如果您突然不能處理自己的事務，你所信任的人（法定代表人或者律師）可以代替您進行處理。或者您可以設立特效委託書，這種委託書只會在特定日期或者特定事項發生（例如您突然失去行動能力）的時候生效。

您可以授權您的受託人幫您付賬單（這比往銀行帳戶上添加名字更安全）,也可以授權他全權處理您的個人事務。除非有您的書面明示，受託人並不能夠收取您的任何財物作為禮物。這種委托書將在您去世時失效。在簽訂委託書之前，您需要確認自己確實懂得委託書的每一條款，同時也確認您所選取的受託人能夠勝任並且值得信任。曾經有老人家因為錯信了無良受託人——甚至是家庭成員的受託人——而失去了終生儲蓄。

《預先治療指示書》允許您指定一人，在您失去行動能力的時候代替您決定接受怎樣的治療。您也可以指定受託人。您可以將關於未來接受醫療的指示納入委託書中，例如是否接受生命維持治療。只需要填寫印好的表格，然後讓兩位有資格的人士公正或者見證就可以生效。只要您還有行動能力，您隨時都可以撤回指令。您可以將指令副本發給您的看護士、醫生、受託人、健康保險代表以及您的家庭成員。如果您需要住院或者入住養老院，記得攜帶您的副本。請將本刊第81、82頁附上的表格用英文填妥並作上述行動。

什麽是生前遺囑？

在很多州生前遺囑指的是獨立人由於不希望在疾病晚期或者永久昏迷的情況下使用生命維持治療而設立的一個法律文件。它與遺囑以及生前信託是不一樣的，目的也不相同。在2000年，加州將《預先治療指示書》認可為生前遺囑的法律形式，它比傳統的生前遺囑更加靈活，允許個人設立各類型的《預先治療指示書》以及在必要的情況下指定代表他作醫療看護決定的人。

本書內附上的《預先治療指示書》內有中文釋譯，但是在填寫內容時應用英文填上，你可以利用二人見證或公證人認證這二種之一來使之成為具備法律效力的文件。如二人見證，該兩名見證人不能與你有利益相關的親友，你也可以直接找公證員而不需要找其它見證人。公證後，應將文件交給自己的親友或監護人保管。

有任何原因會禁止我處理我的個人事務嗎？

有。要同意某項醫藥治療或者簽訂一個有效力的合同，您必須具備懂得您行為的效力和性質的能力，法律上稱這種能力為有效能力。如果您喪失有效能力，您的長期受托人可以代表您處理個人事務。若您沒有指定的受托人，法庭可以為您指定一名監督人（conservator）。

什麽是監督人（conservator）？

監督人是由法庭指定為您處理個人事務的人。若您喪失作正常決定的能力，無法自行穿衣進食或者處理個人經濟事務，無法抵禦威脅或者其他不正當影響，法院就可以為您指定監督人。監督人可以是您的家人、朋友、或者縣的公共監護人。不同於長期受託人，監督人在處理您個人事務時受法庭的監督。值得注意的是指定監督人通常很昂貴。（若您是SSI/SSP或者其他政府津貼的接受者，您可以申請免除該費用）

您也可以在預先醫療看護指令中指名您自己的監督人，法官將會考慮這名監督人。即使法庭已經開始申請為您指定監督人，只要您仍然具備有效能力，您已就可以指名自己的監督人。若有其他人想要為您指定監督人，您有權知悉。你也有權利在法庭聽證中反對監督人的指定。

我需要設立遺囑嗎？

是的，您需要遺囑來決定誰將繼承您的財產。即使您的財產很少，您可以決定某件首飾或者某部分現金將贈予你選定的某個人或者某個慈善基金。您可以為年幼的孩子指定監護人，闡明您關於葬禮的安排，您也可以為遺囑指定一名執行人來實現您的安排。這名執行人必須由法官正式指定為您的個人代表，負責收集管理您的資產，清算債務並分配您的資產。

您可以手寫起草您的遺囑，也可以直接填寫加利福尼亞制定遺囑表格——在您資產很少的情況下後者比較適用。（遺囑表格可以在律師公會網站打印下載http://calbar.ca.gov,點擊公共服務，然後點擊制訂簡單遺囑）然而，您的遺囑需要符合嚴格的要求方能生效，並且需要及時更新。如果您決定修改遺囑，請不要在原件上進行修改。您需要設立叫做遺囑附件的獨立法律文件來修改遺囑。在修改這種重要文件之前請咨詢律師。

如果您去世時還沒有設立遺囑（法律上稱為intestacy）,根據加州相關法律您的配偶，法定同居人，孩子以及其他家屬將會獲得您的遺產。若您沒有配偶，也無法找到您的法定同居人，孩子或者其他家屬，您的遺產將由收歸為州所有。

在我去世後我的財產將會如何分配？

如果您有遺囑，您指定的執行人會向法庭申請開始成為您的個人代表。個人代表會負責管理您的遺產，為您清算債務並將餘下的資產分配給您的受益人。這整個法律程序被稱為遺囑檢驗（probate）。如果您沒有遺囑，親戚或者其他利益相關的人可以申請開始遺囑檢驗。您也可以通過簡單的程序將財產轉移給配偶，或者轉移少於＄1000,000的資產。

遺囑覆蓋所有在我名下的資產嗎？

並不是的。一般而言遺囑並不覆蓋人壽保險的收益，退休金資產，共有資產，以及“死亡時轉移”“死亡時支付”帳戶以及可撤銷生前信託名下的資產。

什麽是可撤銷生前信託？

這是遺囑的補充附件。生前信託將您的資產在您生前放入信托中，並在您去世時將資產轉移給您的受益人。大多數人都將自己指定為管理資產的受託人，這樣在您生前就可以一直由自己來管理資產。你也可以撤銷或者修改您的生前信託。生前信託的好處之一是這些資產無需經歷遺囑檢驗，並且分配資產的過程通常耗時更短。

可撤銷生前信託並不能夠取代遺囑的所有功能。您仍然需要一個遺囑——通常是傾注遺囑 (pour-over will)——來管理信託之外的資產。

同時需要注意的是生前信托並不適合所有的人，它是否是最優的選擇仍然取決於您的個人情況。提防通過垃圾郵件推銷信托的不合格顧問，以及那些為不法目的竊取老年人收入信息的人。

在建立信託之前，您應當向合格的遺產法律師尋求法律意見。

我的受益人／繼承人需要交納遺產稅嗎？

這取決於具體情況。遺留給配偶或者慈善基金的遺產並不需要交納遺產稅。自2009年起若您的遺產超過＄350,000,000除遺留給配偶及慈善基金之外的遺產都需要繳稅（包括給您子女的財產）。在2010年遺產稅將被全面取消。但是在2011年，除非國會延長取消遺產稅，遺產的免稅額度將被降到＄1,000,000。

根據聯辦法律，一年內您可以向您的每個子女轉讓高達$13,000（2009年標準）的資產，在您的生前可以向您的每個子女轉讓高達＄1,000,000的資產——這兩种轉移都免除禮物稅。此外，你也可以在支付孫子女（或其他任何人）的大學學費或者醫療帳單時免付禮物稅，但是必須將款項直接付給學校或者醫療機構。

我能否只是將資產儲蓄在銀行以備後用？

可以，但是不能超過三年，除非您採取了存入／取出資產的措施或者聯繫銀行。如果銀行賬戶或者保管箱在三年內都沒有任何動變動，任何資金及內容物都將收歸為州所有（若您在同家銀行或者金融機構有另外一個交易頻繁的帳戶的話則這一條並不適用）。在轉移資金之前，銀行必須將通知郵遞至您的地址。若要要求歸還這些資產，請瀏覽searchthevault.com或者聯繫州審計長辦公室的無主財產管理處（詳見“資源”一章）。在2008年該管理處發出了將近2,5000,000份通知財產原持有人認領由州代管的財物。

2008年，國會將在有聯邦存款保險公司（FDIC）保險的銀行，儲蓄機構以及有聯邦保險的信用社（NCUA）進行儲蓄的儲蓄人保險暫時增至每人＄250,000（退休金帳戶保險一般已經增至＄250,000）。如果您的儲蓄超過這個數額，您可以考慮將存款分配到若干個不同類型的帳戶中，例如將一部分存入死後即付帳戶（帳戶的每個受益人都享有＄250,000的保險），或者將存款分散至不同的FDIC保險機構中。除非國會將這一情形改變，這一額度將在2010年降回每個儲蓄人＄100,000。尋求更多信息以及網上指南，請瀏覽網站fdic.gov. 您可以致電1-877-275-3342索取免費FDIC手冊，或者在FDIC網站點擊“關於FDIC”然後尋找“公共信息及文件”。

什麽是可撤銷生前信託？

這是遺囑的補充附件。生前信託將你的資產在你生前放入信託中，並在你去世時將資產轉移給你的受益人。大多數人都將自己指定為管理資產的受託人，這樣在你生前就可以一直由自己來管理資產。你也可以撤銷或者修改你的生前信託。生前信託的好處之一是這些資產無需經歷遺囑檢驗，並且分配資產的過程通常耗時更短。

可撤銷生前信託並不能夠取代遺囑的所有功能。你仍然需要一個遺囑，通常是傾注遺囑（pour-over will），來管理信託之外的資產。同時需要注意的是生前信託並不適合所有的人，它是否是最優的選擇仍然取決於你的個人情況。提防通過垃圾郵件推銷信託的不合格顧問，以及那些為不法目的竊取老年人收入資訊的人。

資料來源：銀髪族美國生活指南