稅務欺詐和稅務犯罪

根據美國IRS的統計，75%的稅務欺詐者是中等收入人群，另外公司佔有餘下的大部分。和金錢相關的產業和服務業的人員犯有稅務欺詐的行為最為嚴重。例如IRS宣佈有84%的侍應生不上報他們的小費收入。大多數人通過故意不上報收入進行稅務欺詐。正如政府的資料顯示，大部分稅務欺詐人員是自己雇用的餐廳人員、洗衣店老闆以及汽車交易商。其次是電話銷售員、銷售人員、醫生、律師、會計人員以及理髮師。自我雇用的納稅人通過謊報誇大其支出來進行稅務詐騙，但是IRS只總結出6.8%是過分誇大或是弄虛作假。如果你被稅務審核人員查到你在稅務問題上進行欺詐，審核人員將會對你進行民事罰款或處罰，更有甚者會將你的案件轉到IRS犯罪調查。

稅務審計官被訓練成專業尋找稅務欺詐問題—一種故意欺騙IRS的行為。使用假的社會安全號碼，存有兩套完全不同的帳簿，或如果你是單身卻謊稱自己有失明的配偶而要求減少納稅，這些都是欺詐行為。儘管稅務審計官被訓練專門發現稅務中的欺詐行為，但是他們不會經常懷疑你。他們清楚稅法時很複雜的法律，並且希望從你的納稅單中大顯新的漏洞。一般情況下，他們只會懷疑你而不是說你是稅務欺詐。

如果是由於疏忽造成稅單的錯誤，納稅人將會被處以20%的罰款，但是如果是稅務欺詐，需要被處以75%的民事罰款。是否是疏忽或欺詐界限並不明顯，甚至是IRS和法庭都很難區分。如果你被控訴為稅務犯罪，尋找一個很好的稅法律師為您服務是相當重要的。

根據國稅局的操作指南，納稅人如果通過合法的手段減少，避免或最小化個人稅收，並不能稱為稅務犯罪。換句話說，國稅局能夠接受合理的避稅，但是不能接受逃稅行為。當你避稅時，要注意不能取消、虛報或不上報到任何收入。即使在稅務上犯有失誤，也不能視為稅務犯罪，歸根結底在於你是否有意進行任何欺詐。

以下列表中所列的行為雖然不能代表全部，但是國稅局認為如果納稅人犯有以下行為。將被認為是欺詐或犯罪：

1. 故意隱瞞收入
2. 為了逃避交稅，故意以現金形式進帳而不存入銀行
3. 虛報營業支出的價值
4. 為了偷稅，營業支出造假
5. 使用虛假的社會安全卡號碼
6. 使用兩套財務記賬系統
7. 納稅人是單身身份，但是為了減除稅額，虛報有配偶，以減免稅款
8. 為減除稅額，虛報無需撫養的撫養者
9. 損壞帳單以逃稅
10. 虛報並不存在的帳單或收據以減少賦稅
11. 否認你銀行帳戶中的存款是收入
12. 將個人收入作為營業支出虛報
13. 虛報各種的稅務減免
14. 獲得大筆收入之後，沒有向IRS報稅
15. 向IRS作虛假的陳述

如果國稅局判定你的行為是犯罪，將會對你處以罰金，甚至更糟糕的是，將你送入監獄。如果你正被接受國稅局的稅務犯罪調查，聘請一位既懂得稅法又懂得刑法的律師至關重要。

資料來源：USLawChina美國法律聯營網