子女大學花銷 529免稅設限

據華爾街日報報導，國稅局（Internal Revenue Service）提醒，凡在529儲蓄賬戶內有存款的父母需注意，並非子女的所有大學相關支出均可獲得稅費減免。據統計，數以百萬父母為避稅將部分收入存入529儲蓄賬戶，同時也為子女儲存學費。國稅局解釋稱，529計劃免稅優惠只適用於「合乎規定的高等教育支出」（qualified higher-education expenses），如學費、學校收取的各項雜費和住宿費等，也包括課本費、計算器、筆電和相關軟體。

 如果父母將賬戶中的存款使用超出規定的免稅範圍之外，不僅需補繳稅金，還得加付10%聯邦罰款。如加入體育活動、聯誼會或兄弟會相關支出；交通開銷，如開車至學校的油費或假期返鄉機票等，都不在免稅規定項目內。
 
有些父母將存入529賬戶的存款用於支付大學生子女日常開銷，但因不了解免稅細部規定而遭罰款。譬如，529賬戶規定除非子女在大學選修課程要求購買筆記本電腦，否則不可以529帳戶存款購買。校內食宿費用雖符合規定開銷，但不包括宿舍床單或迷你冰箱等個人用品，除非是學校銷售。多數大學估算學生在校外食宿學生的開銷預算，若房租和膳食支出在校方估算範圍內，仍可有免稅優惠。
 
529賬戶統計網站Savingforcollege.com創辦人赫爾利（Joe Hurley）指出，如果學生只購買部分校內膳食計劃，可列為免稅開銷。不過，學生向學校購買的健保費則無法列為免稅支出，AKF諮詢公司總經理范斯坦（Andrea Feirstein）建議，家長在動用529帳戶前應諮詢專業稅務顧問。

資料來源：世界新聞網