感恩之餘，更要聰明規劃 — 遠離過時的遺囑　

在美國的日子，常得長輩疼愛，有回感冒時，合唱團團長熬湯備衣送到我家；有長輩惦記我低調度過的生日，準備了好幾份禮物；討論到事業發展時，每位前輩都認真 指點迷津，分享珍貴的人生故事。感恩節在即，我想我就不避諱地來討論一個重要的人生議題—財產傳承規劃的選擇，來實質回饋長輩、並表達感恩之情。

前段日子有個客戶請我幫忙立遺囑，我解釋說她比較適合成立信託，她表示雖然聽說過用信託來規劃財產傳承，但不懂什麼是信託，且雖然願意花時間去了解，但覺得在此前還是先立個遺囑比較放心。這是不少人的想法，以為有遺囑總比沒有好。不過，事實並非如此簡單。

若 要讓子女平均繼承財產(假設沒有配偶)，現行紐約州遺產法規便如此幫您規定了，不需要另立遺囑。立了遺囑，反而得讓法院認證遺囑、冒著有人挑戰遺囑效力的 風險、花上大筆律師費(通常3%或更多)和法院規費，比沒有立遺囑費時多了：財產凍結短則數月，長達多年，延宕繼承人處理財產的時機(例如適時賣出即將暴 跌的股票)。上了法院的遺囑還會成為公開記錄，任人查詢您的資產和流向。若擁有多州不動產，遺囑須經過每一州法院的認證，極為麻煩。

使用生前信託 (living trusts)來規劃財產傳承可避開耗時費財的法院認證程序，將律師費降低至1%，讓資產內容和分產內容保密，並可能可以少繳遺產稅。即使財產分散在數 州，美國各州都承認信託文件，因此可避開多州冗長的認證程序。而且，生前信託不僅能顧到身後事，還兼顧生前的理財。這些都是遺囑沒有的功能。

所以，45歲後考慮規劃財產傳承時，可利用律師樓的免費諮詢服務來了解自己適合甚麼規劃方案，可別斷然立遺囑。