儲存大學學費 善用3工具

問：美國大學學費越來越貴，請問我可以透過哪些工具，提早為我的孩子儲蓄大學學費基金？

答：CBS財經網報導，家庭應視自身財務狀況與需求，選擇合適的工具儲蓄子女大學學費。以下列舉幾種普遍的儲蓄工具。

一、529教育儲蓄帳戶。由各州政府或教育機構經營的529教育儲蓄帳戶，主要分「預付」與「儲蓄」兩種。預付帳戶讓子女尚未就讀大學的家庭，預先鎖定目前的學費水平；儲蓄帳戶則提供免聯邦稅儲蓄的好處，存款日後需用來支付學費。

部分州的529帳戶另針對州內居民，提供免州稅存款的優惠。有意瞭解詳情的家長可上大學財務補助資訊網站finaid.org查詢。

以紐約州的529帳戶「紐約大學儲蓄計畫」（New York College Savings Program）而言，從帳戶內提取存款支付大學學費，不需繳交聯邦或紐約州所得稅金。個人每年提存5000元、或夫妻兩人每年提存1萬元內的金額，亦可申報抵減紐約州所得稅金。

另根據紐約州規定，每名529帳戶受益人享受的存款總額，上限為23萬5000元。

529帳戶通常提供多種投資工具，包括低風險的固定收益證券、高風險的股票基金，或根據子女入讀大學時間調整的投資組合等。

多數529帳戶不要求投資人或受益人為州內居民，受益人也不一定要入讀該州的大學。有意比較各州529方案的家長，可上savingforcollege.com查詢。

二、儲蓄債券。由美國政府擔保的儲蓄債券為風險最低的教育儲蓄工具，並且國稅局的「教育債券計畫」（Education Bond Program）允許符合條件的納稅人，在以儲蓄債券支付大學學費的情況下，免繳部分或全額1989年12月31日後發行的I與EE系列儲蓄債券利息稅金。

根據投資人使用債券收益的年份，以2011年而言，個人年收入介於7萬100元至8萬5100元間，或夫妻年收入介於10萬5100元至13萬5100元間，減稅效益遞減。

投資人在購買債券時必須年滿24歲，父母與祖父母可以為孫兒購買，但持有人必須登記為自己的名字，孫兒僅能作為債券受益人。

另外，每人一年只能購買3萬元內的EE與I系列儲蓄債券，購買網站為treasurydirect.gov。

三、Coverdell教育儲蓄帳戶（ESAs）。個人可透過銀行、共同基金管理公司或券商等金融機構開立這種儲蓄帳戶，存款能用來支付大學與私立中、小學的學費，但提存金額沒有抵稅優惠，僅存款增值可享免稅，直到取出支付學費時才依當時所得稅率課稅。

這種帳戶的最大缺點，是對每名受益人每年的提存總額不能超過2000元。

資料來源：世界新聞網