簡化報稅 準備功夫最重要

一年一度的報稅季節往往令人又愛又恨，許多納稅人既期待收到豐厚退稅，卻又痛恨準備報稅文件的繁瑣過程。消費者報導雜誌提供以下建議，協助納稅人簡化報稅程序，也提防遭不肖人士冒領退稅。

備妥基本收入文件

該報導指出，個人若無法一次向代報稅人交齊所有文件，至少也應先提供W-2、1099與1098等收入文件。加州註冊會計師兼Sensiba San Filippo管理合夥人桑辛巴（John Sensiba）說，這三種表格是申報所得稅的基礎文件。

若是找不到雇主或投資公司提供的紙本納稅文件，不妨到他們的網站上搜尋。包括康州、密蘇里州、新澤西州、紐約州與賓州等，已開始實施州退稅表1099-G全面電子化的政策，個人可上州府稅務機構網站statelocalgov.net/50states-tax-authorities.cfm查詢。

整理、歸類報稅文件

桑辛巴建議，納稅人在請人代為報稅之前，可先自行整理、分類報稅文件，「許多客戶懶得花時間，寧願多付好幾百塊讓我們從頭整理」。

他並建議，除平時養成保存紙本文件的習慣，亦可考慮在雲端伺服器儲存電子檔備份。目前包括H&R Block、Jackson Hewitt與TaxACT等報稅業者，都針對客戶或非客戶提供這類免費服務。

對於資料保全的疑慮，這些業者表示，他們都採用銀行等級的加密保安措施。

若是透過H&R Block At Home或TurboTax申報1040EZ稅表，還可直接用智慧手機拍下W-2，上傳至這兩家業者的報稅軟體，就能自動生成表格立即在手機上報稅。TurboTax另外也針對iPod Touch用戶提供這種「SnapTax」快照功能。

避開不易取得的稅務優惠

專家建議，個人在當年度自掏腰包支付的醫療費用若非相當龐大，或支付了很昂貴的長期看護保險費用，通常不需要多找麻煩申報醫療抵稅優惠。

依稅法規定，這類開支需超過當年調整後收入的7.5%，若按另計最低稅申報則為調整後收入的10%，超過部分才能用來抵稅。

其他雜項抵稅優惠也是相同道理，包括請人報稅的費用、專業組織的會費、找工作相關開銷、出差費用，及工作相關補給開銷等，都只有超過當年調整後收入2%以上部分才能用來抵稅。

爭取符合條件的特殊抵稅項目

一般來說，納稅人通常可因自己或家人的生活發生重大改變，而取得大方的稅務優惠。舉例而言，個人若負責支付父母逾一半生活費用，即使他們不跟自己同住，亦可以將他們列為自己的被撫養人。

以2012年而言，每名被撫養人約可減低個人課稅收入達3800元。馬里蘭州註冊會計師華盛頓說，「我總是建議我的客戶，告訴我所有資訊，讓我來判斷他們能否因此取得稅務優惠，而不是由他們自己扼殺減稅機會」。

最後，專家建議，納稅人可及早申報退稅，以避免遭他人冒領退稅金。國稅局發言人史密斯則說，早點報稅雖有好處，但最萬全的作法還是一次備齊W-2、1099等各種文件後再申報，以避免日後還需遞交修正文件。

即時舉報身份竊盜案件

根據聯邦貿易委員會調查，多年來身份竊盜一直高居消費者控訴排行榜的首位，而將近25 %的身份竊盜控訴案件跟退稅或領薪有關。最常見跟退稅有關的身份竊盜手法，是不肖人士冒用社會安全號碼，捏造報稅表格，再冒領退稅金。

個人要如何得知自己遭他人冒領退稅金？一般而言，納稅人若是收到國稅局通知，指有超過一人以你的名字申報退稅，即代表你可能已成身份竊盜的受害人。

此外，若收到國稅局通知拖欠稅金、退稅已抵銷、有人在你並未報稅的年度領取退稅，或出現來自不知名雇主的收入，都可能是已遭身份竊盜的警訊。

個人若懷疑身份遭到盜用，應立即向有關機構反應，並填寫國稅局身份竊盜聲明（IRS Identity Theft Affidavit）14039表格。國稅局的身份保護特殊單位的免付費諮詢電話為1-800-908-4490。

資料來源：世界新聞網