財富永續傳承 先做財務體檢

一個人的身體健康通過每年的例行體檢就能知道，但家庭財富的「健康狀況」又從何得知？近20年來，全球化提速，颶風、霧霾、地震等天災不斷，貨幣寬鬆造成的通脹難以控制，肥咖條款使財富隱私蕩然無存，財富想要保值乃至傳承，大家心裡都沒底。

 醫生根據身體體徵的異常來診斷病情的輕重，特殊疾病得轉給專科醫生治療，家庭的財務體檢也是如此。由財務規畫師來診斷各類資產或投資的分配比例是否協調，能否永續並達成最終目標，財務規畫師扮演著家庭醫師的角色，而投資、稅務、法律等專業人士起到專科醫師的作用。
 
經過認證的財富規畫師(CFP, certified financial planner)是以客戶利益為前提，在系統流程下，根據收入、資產、家庭需要及結構，年齡，風險偏好、生活形態及消費模式，分析、配置、釐定並執行財務計劃，並定期檢查。認證財富規畫師專長於保險、資產、遺產等方面的規畫，CFP Board統計顯示，美國境內認證財富規畫師不到7萬人，在亞洲和美國兩地均有財務工作經驗的更是少之又少。
 
紅杉財富規畫有限公司資深合夥人麥惠琪(Sally Mak)說，華人對財務體檢需求更盛，他們在母國和美國兩地輾轉，資產分布世界各地，亟需合理規畫，而財富規畫師可以提供一站式服務。
 
麥惠琪指出，人生的每個階段在財務上都有不同的考量，最初級的家庭保障通常由保險產品來實現；在滿足基本需求後，才會考慮財富的永續或增值，除日常開銷、子女教育或商業營運，累積財富的工具十分多元，如銀行帳戶、證券、債券、地產、藝術品或年金；退休後將考慮傳承子孫後代或捐贈慈善事業。
 
但無論是共同基金還是房產，都是某個領域的經紀推薦的個體產品，缺乏對整體財富的全盤考量，也未與投資風險和自身需求掛鉤。譬如，許多投資移民的家庭準備不足，沒有考慮到稅務上的弊端，丈夫在亞洲做生意，妻子和小孩在美國生活，過去三年裡在美時間累計超過183天，變成稅務居民，需要繳稅。
 
麥惠琪指出，遺產的傳承是華人家庭尤為關注的話題，華人社區的律師因關注面不同，很少專攻遺產規畫。例如一位長者有資產10萬元，生前雖訂下遺囑，死後也需要法庭認證(probate)，耗費子女的財力和精力，但如果設立生前信託(living trust)，至少可以省下上千元。
 
2013年新稅法上路，資本利得稅和遺產稅紛紛調漲。充分利用每年的免稅贈與額，如夫妻之間及父母與子女之間的贈與可以省稅，譬如，夫妻每年每人的免稅贈與額為1萬4000元，如果有三名子女，夫妻每年贈予子女的財產可達8萬4000元。
 
贈與是生前的資產轉移，而遺產是指死後的資產繼承，兩者在稅前利潤的計算上差異很大。紐約會計師余純真指出，增值高的資產不適合作贈與，舉例說，如果父母贈與一棟房產給子女，房產最初買入價格為90萬元，贈與時的市價為300萬元，子女售出時的賣價為50 萬元，則稅前利潤是410萬元。

資料來源：世界新聞網