529儲蓄計畫 可減稅

問：我的孩子今年9月就要進大學了，我在今年剛剛存的529大學儲蓄計畫是否能用上？

答：對於即將在秋季將孩子送入大學的家長，可以專注一個令人驚訝的理財小竅門，就是在很多州，即便在首次繳納學費之前幾個月剛剛存入529大學儲蓄計畫，也能符合減稅優惠的資格。

根據大學規畫網站FinAid.org統計，在全美34個州及華盛頓特區，只要符合特定條件，529存款都可以有效的降低州稅負擔。

因此，為了獲取州稅減免，要確定你所投資的529計畫，在提款前沒有最低存款期限的要求。大部分州都沒有這項規定，但像密西根這類少數州還是有限制。

通常個人可以獲得每年最多5000元、夫妻聯合報稅1萬元的州稅抵扣。在那些有限制的州，則要求以當年投入儲蓄總額扣除提款總額，計算抵扣額。也就是說，只有在存款之後的第二年開始提款，才能獲取全部的稅收抵扣。

在最近幾年各州都遭遇稅收減少的狀況下，更多州開始設置529提款期限的狀況並不令人意外。那些還未採取行動的州，或許仍認為影響不大，或許還未意識到潛在的影響。

父母可以選擇任何一州的529計畫，只是很多州的529計畫都限制僅對州內居民提供抵稅優惠。

T.Rowe Price公司的瑞特表示，「通常都是從考慮本州的529計畫開始。但不要僅限於此，特別是對長期投資者。」因為很多州的投資費用高昂、投資品種有限以及糟糕的回報紀錄，都會抵消稅務優惠的好處。

需要注意的是，賓州、亞利桑納、緬因、密蘇里以及堪薩斯，對於投資州外529計畫，同樣提供稅務優惠。在那些沒有所得稅的州，自然也就沒有稅務優惠。

不過對於那些準備申請大學助學金的家庭，在開設529計畫之前需特別謹慎。或許，父母可以借用祖父母的名義開設529計畫更為安全。在很多州，只要祖父母是該州居民，就能享受稅務優惠，並會最終將這些資金交給哪個州的學生使用。

資料來源: 世界新聞網