退休族 年底節稅有道

日子過得飛快，一年又快要結束了，趁著年底，退休族務必要好好的進行所得稅管理，方法使用得當，將有助於增加退休生活的收入。

今日美國報報導，花旗集團個人理財單位的理財教育負責人克萊曼斯認為，逐年妥善管理稅賦是退休人士、以及即將退休的人增加所得的好方法。假如您有很不錯的理財顧問，管理稅賦應該是一整年的事，而不該到最後關頭才匆匆行事，話雖如此，年底時還是可以全力衝刺。

克萊曼斯提出年底稅賦管理五要點，值得參考。

第一，提領法定最低額的退休金。如果您已經70 歲半，就必須從IRA帳戶領出法定最低額的退休金，否則將繳納一大筆罰金；必要時可延至隔年三月再領，但那將衍生其他問題，因為你在延後的那年還是必須提出最低額。因此，每年年底之前千萬別忘了從帳戶領出最低額退休金。

第二，充分利用「加碼」存退休金（catch-up）的好處。一旦年滿50歲，就可在IRA或401(k)等退休帳戶裡加碼存錢，也就是說，存入IRA及401(k)的錢一旦觸及上限，還可分別額外多存入1000元及5500元；存入退休帳戶裡的錢愈多，當年所需要繳納的所得稅愈低。

第三，開始限制帳戶數量。假如您即將退休、或者已經退休，應該盡可能簡化理財佈局，因為，年紀愈大，管理那麼多帳戶會愈來愈覺得困難，帳戶控制在一或二個，不僅自己管理起來容易，將來接收遺產的後代也輕鬆。

第四，善用贈與稅免稅額（gift-tax exclusion）。如果您擁有的錢超過需要，應善用每年1萬4000元的贈與稅免稅額；將錢贈與給別人是最簡單的降低可稅遺產之道。

第五，提防投資風險。在快退休或已退休階段，市場行情走低的負面影響將加大；就算行情上揚，也另有麻煩，尤其今年過後，股票價值將增加，資本利得稅將遠超過想像。

克萊曼斯說，退休後的好處之一是，能夠掌控所得、以及所得稅的多寡，最常見的失誤是，某一年完全不需要納稅，很可能是年滿63歲、還沒有申領社安金、也還沒從IRA 帳戶領錢出來，只是繼續用一般儲蓄，這樣一點都不需納稅，但也因此錯失從IRA帳戶裡領錢、或者賣掉賺錢的共同基金而享有低稅率的機會。

俄亥俄州退休服務機構McIntire Retirement Services負責人麥金泰爾建議，此時可將錢從傳統IRA轉到羅斯(Roth)IRA ，他有位顧客就轉了2萬元，之後仍能繼續適用10%低所得稅率。麥金泰爾鼓勵人們開始提領社安金之前將錢從傳統IRA轉換到羅斯IRA。

退休族還可利用其他省稅策略。

紐約CJF財富管理業者執行長馬希牟（Charles Massimo）建議人們選擇有稅賦優惠的共同基金；擁有沒有稅賦優惠的基金可能會比有優惠基金多支付20%到30%的所得稅。

此外，麥金泰爾說，有些人2007至2009年間股市低迷時期蒙受的投資損失尚未填平，今年股市大漲，可趁著年底賣掉，用資本利得抵扣虧損，資本利得稅率可能因而大減。

麥金泰爾並且建議，將資金轉換到指數型基金。因為積極性的基金管理人會經常進行交易，或是重新布署明年的投資布局，平添基金的交易費用。

最後，克萊曼斯建議，在屆滿70歲半、需要提領最低額退休金之前，就陸續從IRA帳戶裡領錢出來，假如一直不領，到了70歲半被迫領錢時，需要領取的金額可能很大、連帶墊高需繳納的所得稅額；退休之後，領取社安金也會衍生所得稅，課稅金額依納稅人的整體所得而定，很可能高達50%至85%的部份要納稅。

總之，退休族有很多節稅的好方法，務必用心思考、善加利用。

資料來源：worldjournal